去年的暂估为什么今年红冲呢 今年红冲不是影响今年的利润么 暂估是去年的成本费用高导致利润少了啊 红冲之后还需要纳税调增么？

那为什么去年的暂估可以在今年红冲呢 今年红冲不是影响今年的利润么

1、去年12月发票，如果没有取得，只能先进行暂估，后期等到2022年取得发票了，也只能放在今年红冲，因为去年并没有取得发票，无法按发票入账，今年取得发票了，再按发票入账。 2、这个是正常合理的，暂估都是在后期取得发票，后期红冲的。如果你暂估的金额比较合理，那么对今年利润影响不大。

那我看不可以这样理解 如果21年暂估22年汇算清缴前获得发票直接附在暂估凭证后面么？这种情况还需要调整吗？如果2 在汇算清缴前获得发票 直接在22年账上红冲暂估 根据22年发票直接入账 这时候需要通过一起年度损益科目么 我暂估的分录是 借主营业务成本贷其他应付款

需不需要红冲 这个主要看发票到的金额跟暂估金额是否一致 如果一致的话无需红冲 直接附在凭证后面 如果不一致那么就需要红冲

1、如果21年暂估22年汇算清缴前取得发票，那么先冲暂估，再按发票做另外一张凭证。这种情况不需要调整。 2、不需要通过以前年度损益调整科目，直接红冲 借：主营业务成本 红字    贷：其他应付款  红字 再按发票金额做以下分录 借：主营业务成本 蓝字    贷：其他应付款  蓝字 3、需不需要红冲，不是看发票到的金额跟暂估金额是否一致。不管一致还是不一致，都需要红冲，因为之前只是暂时的估计，并不是确切的数据，所以都要红冲。

那老师总的来说 1去年的暂估票没来 今年都要红冲 2在汇算清缴之前票到了就不用纳税调整 3红冲的话我是这样理解的 去年暂估 但是没有票 今年红冲 一胜一负其实也没有什么影响 我就是纠结一个去去年的暂估 一个今年的红冲 两个会计年度

1、不对，去年的暂估，票没来，就先挂着，等票来了，再红冲，按发票入账。 2、在汇算清缴之前票到了就不用纳税调整 。 3、去年暂估，但是没有票，不需要红冲，等票来了再红冲。 4、两个会计年度，只要是在汇算清缴之前收到票的，正常红冲然后按发票入账即可，这是正常情况。

假如去年暂估20万 今年红冲20万 但是发票来的金额是10万 接下来怎么处理呢

先红冲 借：主营业务成本 -20    贷：其他应付款 -20 再按发票入账 借：主营业务成本 10    贷：其他应付款 10

还有一个就是全年暂估20万 今年红冲20万 按照发票金额入账 其中成本可以有管理费用的发票 里面也有一些有票的费用 也没有关系么 还有就是22年发票来了 一部分是前暂估的 也入22年账上 接下来22年正常费用也入22年账上 那岂不是混了么

1、发票来了，按照实际情况和发票上的情况真实入账即可，没有关系。你可以仔细阅读下列政策。 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)规定:企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。 2、22年发票来了，相当于是补充提供的2021年成本费用的有效凭证，是正常入账情况。22年正常费用正常入账即可，没有混淆，两者实质不一样。

好的 我明白了 谢谢老师

不客气，祝工作顺利

这个聊天记录可以保存嘛 没事还可以翻来看看复习

主要是政策内容把握牢，这是政策原文，发给你，供你参考。 国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告  http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n362/c157470/content.html 六、关于企业提供有效凭证时间问题 　　企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

请问什么时候是要通过以前年度损益科目调整的啊