老师，我们是代账公司，一家小规模去年暂估几十万成本，至今成本票未收全，老板却让把今年第一个季度的工资和费用作为成本来冲去年的暂估成本，就算这样仍然还有几千的暂估没有票。他说剩的这几千就交税，请问我这年报该怎么报？是不是不调整去年的账，只在今年第一季度做对应今年工资和费用金额红冲去年暂估成本的分录，然后在纳税调整表里调增成本那剩下的几千？

老师，请问那个年度汇算的年报数据还是填跟去年第四季度一模一样的数据吗？

对，还是填写四季度的金额。

老师，请问这个成本暂估的没收到发票的是在年度报表哪里调整？

没有发票的，在纳税调整明细表扣除类项目其他里面调整

老师，请问年度汇算的收入我这样填是对的不？

没错，这个填写的是一样的。

老师，就是增值税申报表里的“服务、不动产和无形资产”数据都是填到年度汇算表收入的“提供劳务收入”里是吗？

不是呀，我看您这个不是分开填写的吗？

老师，我这一个是季末的增值税申报表，一个是年度汇算的收入表，那增值税申报表中的‘货物及劳务’栏收入和“服务、不动产和无形资产”栏的收入数据应该分别填在年度汇算的收入表中的哪一栏呢？

分别填写在销售商品和提供劳务里面就行。

老师，请问申报年报时发现去年8月份有张办公费用票没入账，该怎么操作？想把它放到去年入账。

最好能反结账到去年是最省事的

老师，请问具体怎么操作呢？这张原本应该入到第三季度的费用票，我能直接入到第四季度，更改第四季度申报表吗？或者我只更改第四季度的全年累计数，不更改第四季度的当期数？

就反结账做账以后，重新生产财务费用，然后汇算清缴的时候按照重新生产的财务报表申报

老师，可以直接入到去年第四季度里吗？更改第四季度的申报表

也可以，把第四季度的更正了就成

老师，非常感谢您一直不厌其烦耐心的回答，感谢您

没事，没事能帮您解决问题就成了