老师您好！2025年12月暂估设计费成本30万，2026年3月来发票17万写的勘察服务费，这17万怎样处理，夸年的，在汇算清缴之前拿到发票
冲销17万，再做17万的分录
汇算时调增13万
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老师，建筑企业在21年暂估部分成本，22年陆陆续续取得发票后冲销了一部分暂估，汇算清缴前还三百万未到也未调増，汇算清缴之后取得的发票继续冲销了暂估，八月份已经冲完，但是被税务稽查到补了这三百万的企业所得税，那么6-8月冲销暂估发票应该怎么做账务处理呢
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老师，您好！我们是小规模建筑公司，之前的会计去年暂估了60万的成本，借：主营业务成本贷：应付账款-暂估，然后我冲了40万，还有20万没冲！今年收到汇算清缴之前，收到成本发票怎么账务处理？
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老师，你好 ，我客户2022年年底暂估一笔成本20万，现在是2023年3月份年收到客户寄过来的费用（差旅，办公，福利）发票9万，暂估剩余费用缴纳企业所得税 请问账务怎么处理，汇算清缴如何操作
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上年暂估了成本50万，期中汇算清缴前拿到了20万的发票怎么做账，怎么申报汇算清缴？ 您好，冲回20万，再按发票入账就，科目是一样的，只是金额冲回是负，发票的是正 汇缴时纳税调增30，因为无票的成本费用不能在税前扣除，A105000g有 27栏，与取得收入无关的支出，账载30，税务0 请问老师，这个调增的30万要不要做 借：分配利润-未分配利润，贷：主营业务成本，这笔分录
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上年暂估了成本50万，期中汇算清缴前拿到了20万的发票怎么做账，怎么申报汇算清缴？ 您好，冲回20万，再按发票入账就，科目是一样的，只是金额冲回是负，发票的是正 汇缴时纳税调增30，因为无票的成本费用不能在税前扣除，A105000g有 27栏，与取得收入无关的支出，账载30，税务0 请问老师，这个调增的30万要不要做 借：分配利润-未分配利润，贷：主营业务成本，这笔分录
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老师：小企业会计准则冲销的分录咋做啊
直接做相反分录，再做一样的分录。一负一正
老师夸年了
没事，一负一正，不影响今年损益
老师冲去年那笔吗，还要做今天这笔对吗
是的，冲一笔，再做一笔。一负一正
是的老师
是冲去年那笔，冲销17万
老师：去年那笔小企业会计准则，怎么样冲
当时的分录是怎么写的
能不能不冲，把票放入2025年暂估凭证里
可以，也可以这样处理