找董孝彬老师，我想问下老师，我们是餐饮店，上个会计走了没交接，但是他做的账本年利润跟资产负债表上不一样，账上是营利，但是资产负债表上负数

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• 企业所得税申报表里面的实际支付给职工的应付职工薪酬的整个应付职工薪酬的借方还是仅为工资二级科目下的借方？一次性奖金算不算进里面？其他职工福利算不算进里面？

• 老师，总公司收取子公司的运营管理费，哪些申报表要填报

• 我们25年有的票没取回来，直接企业所得税汇算清缴的时候调增就行，财务报表不用变动对吧，还有一笔，7万多，25年开票了，后面发现开错了，又冲掉了，也要调增，这笔财务报表要变动吗？这笔钱退回来了，26年做了一笔分录，冲减了利润分配-未分配利润，汇算清缴的时候，报表有变化吗

• 我刚用ai查了一下，我们熟食按投入产出法，应该是算纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点企业吧 要不税务局也不能让我们按照这个方法做进项税吧 那就是说我购买的鸭子或者下料，都不用管对方给我开的是免税票或者是9税点的票，我都按投入产出法计算进项税就行 对吧

• 请问企业所得税汇算清缴纳税调整的数据要做账务处理吗？

• 老师，季报实际支付给职工的应付职工薪酬怎么取数？

• 工商年报中本期实际缴费金额是单指企业承担部分，还是企业和个人合计承担部分

• @朴老师，我想问下我们出租厂房，提前开具了一年大租赁发票，请问是一次性确认收入还是怎么处理？具体如何账务处理？计入什么科目？

• 月底先结转制造费用再结转成本吗

• 老师，您好，我们是软件企业，小微企业，在享受两免三减半的优惠政策，2024年.2025年已经享受了减免所得税，2026年应该是减半征 收的，现第一季度利润总额是33万，我看税局的企业所得税季报直接显示应缴企税1.65万，33*5%，这个还是正常小微企业的企税交税方式吧，并没有体现减半征收哈？如果是减半征收还应填哪个表呢，或计算方式是怎样的？