老师好，2025年12月没有销售产品，制造费用1000没有结转成本，2025年负债表存货余额为11000，负债表期末数左右是平的，结转到2026年，负债表存货金额却是10000，少了1000，导致负债表期初数左右不平，2026年1月份有产品售出，2025年未结转的制造费用1000结转成本，现在对于2026年负债表期初数左右不平该怎么处理，已咨询过老师，但是老师的回答我不理解，重新提问，希望老师能详细的讲解，谢谢。

您好，2026年期初资产负债表不平，应通过调整期初数解决， 调整2026年期初存货：10000%2B1000=11000。 调整2026年期初未分配利润：原数%2B1000。 若需在2026年账中补做更正分录： 借：存货 1000 贷：未分配利润 1000

是改财务软件账套里的期初数？

您 好，改不了，只能是我们导出报表后，自己在电子档里改 账套里只会变化期末数

就是把电子档里2026年存货期初数改成和2025年期末数一样就可以了是吗？

您好，是的，25年的期末数我们也是调整后的金额

25年的报表就不用改了，是这个意思吗？

是的，不用改了，那我们26年期也不改了，账套里做的那个分录，我们是调整结果体现在26年期末数

我不理解的是，未结转的制造费用已经在1月份产品售出时结转成本，也就是说1月份已计入存货并售出了，那么再做更正分录补存货的金额是什么意思呢？

您好，我们那个分录是想补25年年末（也就是26年年初的），可能是我想复杂了， 制造费用在25年末是列示在存货科目里， 要么我们现在查一下26年这个制造费用是不是全部结转到库存商品里了 25年末的负债表是没有错 的，26年1月负债表不平，我们核对下科目余额表

您好，把1月科目余额表和负债表发我一下，我来检查下是哪里不平，我们没有调账过吧

2025年年度结转到26年后，负债表存货的金额自动减少1000，也咨询了别的老师，知道是和制造费用1000未结转有关系，我现在是不是只用手动调整负债表2026年存货的期初金额就可以了？

哦哦，是的，账套里调整不了，数据会出错的，我们只能做分录 这个最好是联系下软件的技术人员，制造费用本就是存货，他们设置自动就没有了

我现在就只用手动调整负债表年初数就可以了是吧

对对，手动调整，保证我们的负债表是平的，存货还是原来的11000

好的，谢谢老师！