如何更好地做账务处理？ 2025年计提时未收到发票，但账务处理是价税分离的。 2026年1月收到发票后当月付款。 1、2026年1月我要在账务体现收到发票吗？如果更好地做账务处理，详细 写 2、以上处理方式容易跨年和忘了发票，如何处理，请详细说明。
2025 年暂估：先红字冲回你之前价税分离的分录，再按不含税金额重新暂估。 2026 年 1 月收票付款：冲销暂估，按发票正常入账（进项税 %2B 付款）。 防忘票：建立暂估台账，每月核对应付暂估余额，超期标红提醒。
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老师，我2021年有未收回的账款，当时因为没有开发票，所以没挂账，但是按照税务要求，说必须要在未开票收入里面先做，所以我就得挂账和补交税款，那我现在能去更正申报2021年12月申报表吗？如果更正后，还要同时做哪些相应的处理？
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H公司20×9年亏损20万元，柳经理为了其工作业绩，要求会计人员在账面上“扭亏为盈”。于是会计人员在年底对一批款未付，但料已入库，对方未开来增值税发票的原材料(企业过去一直未做任何账务处理)，做了盘盈原材料100吨，价值23万元的账务处理如下：1发现时借：原材料23万元贷:待处理财产损溢23万元②核销时借:待处理财产损溢23万元贷：管理费用23万元请问：(1)是否可以做这样的账务处理？为什么？(2)这样的账务处理会对企业的利润产生怎样的影响？(3)对款未付，但料已入库，对方未开来增值税发票的原材料应如何进行账务处理？
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1.我方收到专票可抵扣的，纸质专票记账联和抵扣联（2022年开具的）； 2.但是记账联和抵扣联都遗失了，且2022年未入账，现在想入账，该如何处理？ 3.补票是联系对方复印或打印发票在A4纸上，然侯盖财务专用章吗，需要补几张 4.如果对方不补又应该如何处理？
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2021年12月开了100万发票，2022年1月又红冲了50万，账务上该怎么处理，当时汇算清缴税务局只让报50万收入，但是账务我不会处理，也不明白这样处理的税法依据 怎么进行账务处理2021和2022都怎么做分录.麻烦详细解答下，我不理解，还有红冲是在2022年，为什么2021年报收入直让报50万，充了也是2022跨年了啊
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老师你好，我这边需要问一下账务处理的问题。 如果我公司（小规模纳税人），2024年1月付了一年的租金12万（本月没有收到发票），那么我这个月做账是： 借：预付账款120000 贷：银行存款120000 按照权责发生制本月摊销房租这样做账： 借：管理费用-房租费10000 贷：预付账款10000 那么问题来了，如果房东在2024年3月或者5月或者更久时间给发票，那么我收到发票时候又应该怎么做账呢？
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但我1月份付款时，发票有25年1张26年的1张，2025年的发票放在12月份的计提凭证里。
同学你好 这个可以放在红冲之后的蓝字分录后面
按情况，是不是2025年12月这笔红冲就要确认？
你今年申报汇算清缴之前收到发票再红冲暂估的
现在问25年那张发票，有点不是很理解，这张发票计提也要红冲吗？
你二五年计提的费用吗？是暂估吧
已经发生但没有支付的费用，摘要写计提，也是价税分离入账的。
你收到的专票吗？收到发票之后再做分录？
收到的是专票，确认这笔账单时做分录。
还没收到专票的时候不能做税哦
老师明白了，现在的话是以前的账务已经这么处理了，这样的话，25年这笔，我再红冲，写蓝字分录。这样处理可以吗？
同学你好 这个可以的哦