账载金额:是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额, 实际发生额:填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资 意思是:去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致,没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

年报调整了工资账载和实际发生一样计,,但税收金额是不一样的要怎么做税收金额分录
汇算清缴时,工资薪金账载金额大于税收金额,纳税调增后,报表可以了,企业账务要进行调整吗?怎么调?
年报的时候,A105050工资薪金税收金额应该和账载金额一致吧否则社保差额部分给调增了,账载是应发吗?实际发生额就是银行那个转账金额么
汇算清缴时工资薪金账载金额和实发金额比申报工资薪金高有影响?税收金额按照实发金额填写还是个税申报金额填写?
老师,,请问一下,汇算年报的报表上工资薪金这里,是不是账载金额是工资薪金是贷方余额数,实际发生数是工资薪金借方余额数,税收金额是个税报的数,这样填是对的嘛
跨区域项目,第一次开票,该怎么操作呢
技术合同需要爱交印花税吗
老师 请问一下汇算清缴费用调减,账务处理怎么做呢
老师,2025年的企业所得税汇算清缴我填报的是需要缴纳800元的企业所得税,那计提企业所得税的账务处理是在3月31日做进去吗?
公司收到设备电费退回款怎么做账
老师,增+附加税扣款12991.82 怎样推算出他们分别扣多少,增、附加税
去年年终聚餐费用开票开到了2026年 直接做到26年可以吗 金额2000多
我们公司以前交给物业的水电费对方都是全额开票的,今年说只能开部分发票,另一部分是不征税项目只能开收据,请问物业这个开票变化合理吗?有没有相关文件可以支持对方的说法。
企业所得税季报中 “实际支付给职工的应付职工薪酬”的填报数据是要跟个税申报系统的哪个数据要保持一致?
注册资本,出资时间,23年9月办牌照,请问有什么要求