年报的时候，A105050工资薪金税收金额应该和账载金额一致吧否则社保差额部分给调增了，账载是应发吗？实际发生额就是银行那个转账金额么

账载金额就是1-12月计提的工资，实发金额就是汇算前已经发放的计提的工资，税收金额就是申报个税的工资

2023-05-17

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

2026-01-09

您好，账载金额和实际发生额填一样的，是应付职工薪酬贷方累计发生额，不扣个人公积金和个税部分

2024-03-27

职工薪酬账载金额是按权责发生制计提的金额，实际发生金额是应付职工薪酬借方的发放金额，不是贷方金额。若 2024 年最后一月工资在 2025 年 1 月发，2024 年账载金额包含此工资，实际发生和税收金额不包含，三者通常不一致。若当年计提薪酬全在当年发放，账载、实际发生和税收金额可一致。

2025-05-14

同学，你好不是，是写公司部分的

2024-05-16

快账用户2776 追问 2023-05-17 15:01

职工福利费呢比如实际发生1万，账载填1万实际也填1万？

齐红老师解答 2023-05-17 15:03

在工资总额的14%限额扣除

快账用户2776 追问 2023-05-17 15:06

没超14%不就全额扣吗

快账用户2776 追问 2023-05-17 15:08

比如我全年工资50万，福利费5万，，填表的时候职工薪酬那个表账载金额、实际金额，税收金额都填5万吧老师

齐红老师解答 2023-05-17 15:12

是的，就是那样子的

快账用户2776 追问 2023-05-17 15:14

老师应纳税所得额6000.93，我想变成6142.93，我在调整表里其他多加142这样可以吗

快账用户2776 追问 2023-05-17 15:16

怎么算应纳税所得额变成6142.93

齐红老师解答 2023-05-17 15:24

就100多块，不用整了哈

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