25年做个税分录做错了 计提时 借：主营业务税金及附加-个人所得税 贷：应交税金-应交个人所得税 缴纳时 借：应交税金-应交个人所得税 贷：银行存款 结转 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加-个人所得税 那我在26年怎么调账呢（错误计入“主营业务税金及附加-个人所得税”金额：83613.41） 小企业会计准则

请问老师，建筑业一般人，在外地有预缴税业务，发生的时候，借：应交税费-预交印花税 -预交企业所得税 贷：其他应付款-法人 结转税金及附加： 借：税金及附加 贷：？？ 印花税和企业所得税怎么结转？ 还有预交的工会经费，怎样做分录呢？

你好.. 借：本年利润 100 贷：主营业务成本 80 税金及附加 20 借：主营业务收入130 贷：本年利润130 先计提所得税还是先写这个分录 计提所得税 借：所得税费用 0.75 贷：应交税费-应交所得税 0.75 你好.这个计提企业所得税应纳税额是 130-80-20吗

老师在12月底计提全年一次性奖金 借主营业务成本 贷应付职工薪酬 奖金 1月份再做，借应付职工薪酬 奖金 贷银行存款 应交税费个人所得税 借应交税费 个人所得税 贷银行存款

增值税一般纳税人，假设企业获得100元。成本60利润40。贷主营业务收入100。借营业成本60。然后贷留存收益40。借银行存款40包含增值税销项税13元。贷应交税费——应交增值税13。（增值税会计分录是这样没错吧。）接下来企业所得税，利润总额40，所得税税率25%。也就是10元企业所得税。借银行存款40，贷留存收益30，贷应交税费——企业所得税10。贷银行存款10。借应交税费——企业所得税10。（如果消费税，贷主营业务收入100，借税金及附加假设10%。10元。借主营业务成本60。贷留存收益30元。借银行存款30元。》

查账发现 之前的2020凭证做错了 应该是缴纳企业所得税 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款，但之前的会计不清楚这个是缴企业所得税的款项，做成了 计提印花税 借营业税金及附加 贷应交税费—应交印花税 借；应交印花税 贷银行存款 ，这个要怎么调整凭证