老师，税务局要求自来水公司整改，原先按简易征收，整改后是水费销售按简易征收税率3%，水表销售按税率13%。现在的问题是，自来水公司前几个月购买一批水表，没有进行进项认证，现在销售一批水表，免费安装一批水表，免费安装水表的记账凭证是借：制造费用——水表XX，贷：原材料——水表XX，应交税金—增值税—进项转出 XX。这里的，应交税金—增值税—进项转出该怎么冲，还有之前购买水表的进项发票没进行认证抵扣，这里的应交税金——进项，又该怎么冲，整个往来才能合规呢

10分填空题(客观)守信会计师事务所的甲和乙注册会计师对喜乐股份有限公司2021年度的会计报表进行审计，发现该年度发生以下交易和事项及其会计处理:(1)2021年1月13日，公司购买价格为30万元的管理部门用设备一台并入账，当月启用，但当年未计提折旧。公司采用平均年限法核算固定资产折旧，这类固定资产预计使用年限为5年，预计净残值率为5%。(2)2021年11月20日，公司清理资产和负债时还发现，应付外单位款项10万元，因该单位已撤销而无法偿付但喜乐公司在2021年度未进行会计处理。要求:假定不考虑喜乐公司会计报表层次的重要性水平，会计报表尚未报出，针对上述交易事项，注册会计师应分别提已做出何种审计处理建议?若应当建议做出审计调整的，请按年度直接列示全部相应的审计调整分录。在编制审计调整分录时，不考虑调整分录对所得税和期末结转损益的影响。对于第一个事项，注册会计师甲和乙认为喜乐公司财务报表应作如下调整分录(1)借记1项目(2)贷记第2_项目(3)借和贷调整金额为_第3题万元，对于第二个事项，注册会计师甲和乙认为喜乐公司财务报表应作如下调整分录(4)借记第4营项目(5)贷记第5项

某公司系增值税一般纳税人，在年度财务报表审计中，当执行应交增值税测试程序时，发现按公司年度产品销售收入乘以增值税税率测算的销项税额比会计账簿记录中的“应交税费一一应交增值税（销项税额）”的贷方发生额令计多260万元。已知该公司本年度没有免税产品，也没有出口销售。260万元的销项税额对应到销售额应是2000万元，占公司全年销售收入额近20/%，进一步检查发现，公司12月份销售收入明显高于其他月份、在抽查其大额记账凭证时发现，销售产品的会计分录是：借：应收账款一一×x客户贷：主营业务收入一×产品其他应付款一一预提税金)再查阅公司“其他应付款一预提税金”明细账时，发现其年初余额有220万元，年末余额为710万元。老师，这个会计处理错在哪里，应该怎么改正啊

我这有几个问题想请教您一下， 一、乙方（电力安装企业）给甲方开完发票，甲方应该支付给乙方的把农民工工资，打到甲方自己的农民工账户里了，那乙方怎么做账啊？ 二、乙方（电力安装企业）增值税按项目既可以简易征收又可以抵扣缴纳吗？简易征收能抵扣进项税吗？ 三、企业所得税是2019年5月开始是查证征收的，之前都是核定征收的，但是当地税务局说是从2018年年末就开始查账征收了，但是企业所得税申报表格式是第三季度改成正常25%缴纳了（1-5月的成本大多数是农民工工资，还没有资金打款的流水），这种情况是按税务局说的从19年年初就开始查账征收企业所得税还是从5月以后开始查账征收啊？如果从5月以后开始查账征收，企业所得税汇算清缴又得咋报啊？

老师您好，自来水公司购买水表3000元，1000元是销售，2000元是免费安装，免费安装的记账凭证是借：制造费用——水管安装——水表 2260，贷：原材料——水表2000，应交税金——应交增值税——销项税额（水表安装）260.这样出对吗？月末结转该怎么做才合理呢

老师，税务局要求自来水公司整改，原先按简易征收，整改后是水费销售按简易征收税率3%，水表销售按税率13%。现在的问题是，自来水公司前几个月购买一批水表，没有进行进项认证，现在销售一批水表，免费安装一批水表，免费安装水表的记账凭证是借：制造费用——水表XX，贷：原材料——水表XX，应交税金—增值税—进项转出 XX。这里的，应交税金—增值税—进项转出该怎么冲，还有之前购买水表的进项发票没进行认证抵扣，这里的应交税金——进项，又该怎么冲，整个往来才能合规呢