收汇未通过B公司。B公司是个保税仓库

同学，你好
具体什么问题？

一、A 公司账务处理（付款→收票→收货） A 公司打款给 B 公司（未收票、未收货）借：预付账款 ——B 公司贷：银行存款 A 公司收到 B 公司发票，且收到货物借：库存商品 / 原材料（按实际采购内容）应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（一般纳税人，小规模纳税人无此科目）贷：预付账款 ——B 公司 二、B 公司账务处理（收款→付款购货→入库→开票发货） 1. B 公司收到 A 公司打款（未开票、未发货） 借：银行存款贷：预收账款 ——A 公司 2. B 公司向 C 公司付款购货（未收票、未入库） 借：预付账款 ——C 公司贷：银行存款 3. B 公司收到货物并入库（未收 C 公司发票，需暂估） 借：库存商品 / 原材料（按合同价或市场价暂估，不含税）贷：应付账款 —— 暂估应付款（C 公司） 4. B 公司收到 C 公司发票，冲销暂估并确认进项 先冲销暂估分录（红字） 借：库存商品 / 原材料（红字） 贷：应付账款 —— 暂估应付款（C 公司）（红字） 再按发票金额入账 借：库存商品 / 原材料 应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（一般纳税人，小规模纳税人无此科目） 贷：预付账款 ——C 公司 5. B 公司向 A 公司发货并开具发票 确认收入 借：预收账款 ——A 公司 贷：主营业务收入 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 / 原材料 三、C 公司账务处理（发货→收款→开票） C 公司向 B 公司发货（未收款、未开票）借：发出商品贷：库存商品 C 公司收到 B 公司付款借：银行存款贷：预收账款 ——B 公司 C 公司向 B 公司开具发票借：预收账款 ——B 公司贷：主营业务收入应交税费 —— 应交增值税（销项税额）同时结转成本：借：主营业务成本贷：发出商品

一、B、C 简单账务处理 B 公司（报关、转口主体） 按转口贸易做购销：确认收入、结转成本，外汇通过 B 结算。 C 公司（代付汇） 只做代收代付往来，不确认收入成本，仅对收取的服务费确认收入。 二、更优处理（不通过 C） A 直接委托 B：合同、报关、收汇、付汇均由 B 完成，C 不参与资金与货权，账务最简单、合规风险最低。

同学，个税一般是每个月的15号之前。

你好，你是做哪个公司的账