老师，采购货物，货物已到，且现金支付，就是发票不到，那我采购的货物是直接入库么？后期发票到了又怎么处理？发票一直不到又怎么处理呢？

暂估是:借 库存商品 贷 应付-暂估，我付款了 难道是 借:应付-暂估 贷 现金？这样我的暂估就平了，发票到了我还能冲暂估么？

发票到了，你冲成本就可以，再一正一负

能详细说下分录么？我发票没到之前即使卖出了也不能结转成本？

发票没到，也能结转成本
后面收到发票
借：应付账款
贷：主营业务成本
借：主营业务成本
贷：应付账款

老师，就是形式上把暂估再一正一负？对之前的操作都不产生影响，之前的暂估为说明没收到发票，现在冲暂估为说明收到发票？这个操作哪些会计制度可以做依据啊？

合同，这个一般是以合同来的

不太明白

这个暂估是按合同来的，你们采购货物，会有合同的

我们在网络平台采购，没有明确的纸质合同，老师，那发票一直不到，我是不是只需要汇算的时候调减成本就可以了？