一般纳税人10月采购货物价税合计15750，银行支付了15750，发票是11月才收到的，10月份这批货物已经卖出去了，采购货物入库的分录怎么做呢

然后发票到了之后，借应付账款贷库存商品， 借库存商品借主营业务成本负数， 在做发票的， 借库存商品应交税费应交增值税进项， 贷应付账款， 借主营业务成本贷库存商品。

银行存款支付了15750，为什么贷应付账款呢

借预付账款，贷银行房款，再补上这一个。 我想体现暂估

10月份我可以直接按11月的发票金额提前入账吗

暂估的金额和实际发票金额肯定不一样的，后面结转成本的账也需要改

是的是的，不一样没有关系呀，我上面给你写了，也不是说必须是一样的。

我看不懂老师写的

我看实操的账上面是产品入库没有付款就是按照不含税的价格暂估，但是我是10月份银行支付了15750，价税合计就是15750，10月暂估的分录金额怎么写啊

我给你写了很多分录，哪一个没有看懂，我从上往下，第一个是冲赞锅暂估入库，第二个是冲暂估结转的成本，第三个是做发票的，第四个结转发票的。

10月份银行支付了15750元的金额怎么做分录啊，应该有一笔贷银行存款呀

借预付账款 贷银行存款 借有库存商品，贷应付账款暂估， 借主营业务成本，贷库存商品，按照你暂估再来结转成本。 然后发票到了之后，借应付账款贷库存商品， 借库存商品借主营业务成本负数， 在做发票的， 借库存商品应交税费应交增值税进项， 贷预付账款 借主营业务成本贷库存商品

老师看看这样对吗

是这样吗

可以的，可以这么做的。

老师再帮我看看预付账款后面是要写上公司名字吗，应付账款后面就直接写暂估