老师小规模税率是1%，核算税额是按照1来算还是3呢中间那个差额转营业外收入吗

那老师做税额按照3%计算然后2%差额转营业外收入吗

是直接按照1的税率确认收入

那怎么能有个2%的税额转营业外收入呢

如果不超30万普票减免把1的税率部分计入营业外收入，不好意思上面打错了，是按照1的税率转营业外收入

老师我也这样做的，我们超了30就不能转营业外了，但是现在季报所得税，提示营业外收入那里说增值税减免税额填报的那个2%的部分大于营业外收入了，我就纳闷了，怎么会这样

以前系统有这个校验，现在应该没有了，如果您系统还有校验，您联系一下征纳互动，那是您主管税局后台工作人员问问，增值税报表别强制申报

不是在增值税上，是在所得税上营业外收入上有这个预警，预警金额刚好是增值税的那个减免额

以前报表有这个预警，现在基本都没有了，您看看是不是强制申报类型

如果不是强制申报可以忽略，

我记着去年所得税报表刚刚改革时全国系统都有这个预警，现在基本都没有这个，不知道您的系统怎么还会有提示

老师您看看是不是很奇怪

这个提示（如图）只是一个提示性信息，不影响申报哒。您确认数据没问题的话，正常申报即可，这是去年三季度所得税报表改革时出现的一个校验，当时业余很多老师出来解读过这个事情，后续很多税局取消了这个提示，不知道你们怎么没取消

好的，谢谢老师