老师，请问我本月销项税额是-6355.38元，进项税是710.84元，怎么申报？怎么账务处理？印花税计税依据也是负数怎么办？

同学你好销项税负数，税局系统不一定让通过，需要到税局柜台去申报，去申报前给12366打个电话，确认一下是否要到公章

2026-04-16

你好，更正申报申请退税，借银行存款，贷应交税费印花税，借应交税费印花税贷利润分配，未分配利润汇算纳税调增。

2024-02-06

同学，你好当月主营业务收入和销项税是负数，账上怎么处理？直接做负数就行纳税申报怎么处理？增值税负数申报

2024-06-14

同学你好借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022-10-18

你好，没有退税的可以本月留抵啊，印花税就是开票金额，不是负数

2022-02-16

齐红老师解答 2026-04-16 15:53

印花税计税依据，不能为负数，这次就不计提，

快账用户5269 追问 2026-04-16 15:55

昨天申报成功了，但是今天想了一下负数数据应该是和下个月数据衔接的，所以刚刚将申报表作废又不知道怎么账务处理

齐红老师解答 2026-04-16 15:57

增值税销项与进项是自动抓取数据的，你看到主表上有数据，就可以直接点申报的，

快账用户5269 追问 2026-04-16 16:10

请问老师这种情况怎么账务处理

齐红老师解答 2026-04-16 16:11

你们是不是日常做账时，把销项税与进项税都清0的，如果不是这样的话，增值税方面，不用做额外处理，

快账用户5269 追问 2026-04-16 16:14

销项的负数相当于多缴的税金是不是？

齐红老师解答 2026-04-16 16:20

销项税负数，相当于以前多交了，现在冲回

快账用户5269 追问 2026-04-16 16:23

怎么冲回？我的记账凭证是负数，我在想怎样账务处理把这个负数结余到下个月，下个月的销项税额应该把这个负数部分冲减掉吧？

齐红老师解答 2026-04-16 16:26

现在销项税余额是负数， 4月做账时，再做正数凭证，就自动抵消了，你日常做账时，月底要把销项税结平吗

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