演示账套

老师，我们这个月进项税比销项税大0.01元，请问账务上怎么处理

2022-02-16 20:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-16 20:32

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项留着以后抵扣

快账用户3180 追问 2022-02-16 20:34

让转出未交增值税余额为0.01？不转入未交增值税吗

齐红老师解答 2022-02-16 20:35

你好对的是这么做的

快账用户3180 追问 2022-02-16 20:37

那你刚才为什么不转入应交税费-未交增值税

齐红老师解答 2022-02-16 20:38

转出未交增值税借方余额也是留底没必要揭转了

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项留着以后抵扣

2022-02-16

您好！借：应交税费-未交增值税8000 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）

2023-01-07

您好请问是留抵退税的账务处理吗

2022-08-01

您好可以不做分录因为不用缴税。

2021-03-08

你好，进项大于销项，结转增值税的账务处理是借：应交税费—应交增值税（销项税额）1000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2000

2022-05-05

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