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老师,预交房租租赁增值税及附加税需要单独设置科目不。

2026-04-17 09:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-04-17 09:03

只需要设置应交税费-预交增值税

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快账用户9118 追问 2026-04-17 09:04

还有附加税一起哦,能写一个完整科目吗。

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齐红老师 解答 2026-04-17 09:05

附加税费不需要单独设置,只需要设置应交税费-预交增值税

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快账用户9118 追问 2026-04-17 09:07

为什么,是先付款后面在计提吗

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齐红老师 解答 2026-04-17 09:08

先是预交,后期正式交税的时候从未交增值税的里边扣除 本地申报时抵缴 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预交增值税  抵减本地应交增值税        银行存款 增值税抵减了,预交的附加税费算税的时候自动就抵减了

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快账用户9118 追问 2026-04-17 09:09

那也要计提吧,然后在缴纳

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齐红老师 解答 2026-04-17 09:10

不需要计提,直接写预交的分录,附加税费需要计提

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只需要设置应交税费-预交增值税
2026-04-17
您好 房地产公司 申报时预增值税(预缴增值税中城市建设维护税、教育费附加)需要转到税金及附加科目
2022-01-10
开的是建筑服务就得预交,其他不需要
2024-04-15
租房税率应该单独设立一个科目简易计税核算,那个是直接交税
2026-01-13
您好 借:应交税费-预缴增值税 借:应交税费-城建税 借:应交税费-教育费附加 借:应交税费-地方教育费附加 贷:银行存款
2022-02-27
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