请问，我公司是物业管理公司，目前代理A公司出租商铺，商铺所有权属A公司。我公司就这商铺与甲公司签订租赁合同，合同从2026年1月1日起，约定月租金5000元，租期3年。另外，我公司与A公司约定，收取租金的30%作为管理服务费（管理服务费我公司开发票并申报增值税，所得税，附加税），在收取的租金中扣回，余额转给A公司。请问，就这项经济业务，我公司还需缴纳什么税款？税率如何？如何申报（月度或季度）？

老师，我们2020年是小规模纳税人，，2021年1月变更为一般纳税人，2020年7月从奔驰汽车销售商处购买一辆奔驰车，价税合计8128000元，税款93507.6元。从银行付给销售商381680.25元，现金付定金20000元，销售商已给我公司开具发票；同时我公司与奔驰租赁有限公司签订融资租赁与保证合同，融资成本总额为413608元，融资费用总额71572.32元，还款金额总额485180.32元，租期36个月，月还租金1988.12元，由银行每月划扣，奔驰公司开具的发票为融资售后回租利息 。2021年7月提前结清还款总额424752.84元，奔驰租赁公司开给我公司两张发票，一张为融资租赁售后回租利息784.36元，另一张为提前结清手续费12348.60元。2021年7月，我公司将该车以61万元卖给个人。请问老师，这整个过程如何做账务处理？

103.根据所给资料判断对错，并分析原因。103.A公司属于增值税一般纳税人企业，适用的增值税税率为13%。A公司发生的有关事项及会计处理如下：（金额单位：万元）（1）2021年1月31日,A公司与一家全球大型连锁零售店签订了一项合同，向该零售店销售商品，合同期限为2年。该零售商承诺，在合同期限内每年以约定价格购买至少价值1000万元的产品。合同同时约定，A公司需在合同开始时向该零售商支付10万元的不可退回款项，该款项旨在就零售商需更改货架以使其适合放置A公司产品而作出补偿。2021年1月A公司销售给该零售店商品的金额为100万元(不含增值税)。A公司确认主营业务收入100万元。（2）上述2021年1月向大型连锁零售店销售商品金额100万元商品的成本为50万元。A公司结转主营业务成本50万元。账务处理为：借：主营业务成本50贷：库存商品50（3）2021年3月，A公司与客户签订合同，向其销售甲、乙两种商品，甲种商品的单独售价为600万元，乙种商品的单独售价为2400万元，合同价款为2500万元。合同约定甲商品于合同开始日交付，乙商品在一

承租人甲公司于2x20年1月1日就某栋建筑物与出租人乙公司签订了为期5年的租赁协议，并拥有5年的续租选择权，租人后供管理部门使用。有关资料如下:(1)初始租赁期内的不含税租金为每年202万元，续租期间为每年222万元，所有款项应于每年年初支付;(2)为获得该项租赁，甲公司发生的初始直接费用为60万元，其中，44万元为向该栋建筑物前任租户支付的款项，16万元为向促成此租赁交易的房地产中介支付的佣金;(3)作为对甲公司的激励，乙公司同意补偿甲公司16万元的佣金。从第二I年开始，如果每年1月1日甲公司能按时支付租金，则乙公司每年给予减少租金2万元的奖励，甲公司能够合理确定每年年初按时支付租金;(4)在租赁期开始日,甲公司评估后认为，不能合理确定将行使续租选择权，因此，将租赁期确定为5年;(5)甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款利率为每年6%。已知:(P/A，6%，4)=3.4651。.甲公司取得的使用权资产采用直线法按5年计提折旧。假设利息费用不符合资本化条件，不考虑相关税费影响。

资料三： 2019年11月与乙公司签订房屋租赁合同，将一栋自有房产(2017年购入)出租给乙公司，合同约定租期一年，起租日为2019年12月1日，租金120000元(含税)于2019年12月1日一次性支付，甲公司如约收到租金并开具增值税专用发票，甲公司会计处理如下： 借：银行存款 120000 贷：预收账款 110091.74 应交税费—应交增值税 (销项税额) 9908.26 借：预收账款 9174.31 贷：其他业务收入—xx房屋租金收入 9174.31 根据资料三，请问甲公司增值税处理是否正确？依据是什么？企业所得税应如何进行纳税调整？依据是什么？ 请问企税为什么不需要调整，这个不是也跨年了么？

甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用增值税税率为16%，2019年发生相关的业务如下：（1）3月2日，将一批商品出售给A公司，该批商品的标价为200万元，成本为150万元，甲公司给予A公司10%的商业折扣，甲公司按折扣后的金额开具了增值税专用发票。同时根据合同约定现金折扣条件为：2/10，1/20，N/30（计算现金折扣不考虑增值税）。A公司于3月18日将扣除现金折扣后的金额支付给甲公司。（2）5月9日，甲公司将一批商品交于B公司进行代销，该批商品的成本为80万元，与B公司委托结算价款为100万元（不含增值税）。同时按结算价款的5%向B公司支付代销手续费。（3）8月1日，甲公司将自行研发的一项非专利技术使用权出租给C公司2年且不提供后续服务，根据合同约定C公司一次性支付非专利技术使用费24万元（不含增值税，增值税税率为6%）。甲公司当日收到租赁费和增值税。（4）10月22日，甲公司上年销售给乙公司一批商品被退回，甲公司在2018年已经确认收入，商品已验收入库，根据合同约定退货符合规定。甲公司向乙公司开具红字增值税专用发票注明价款100万元，增值税税额为16万元。已知该批货物的成本为6