我们公司25年假如计提29万工资，只发了5万，还有26.5.31前也发不了，我是25年汇算调增对吧？那这部分我26年的帐务上怎么做呢？

你好，我们公司21.1-12月房租没有发票，但是每个月租金都正常支付了且计提了费用，22.5.31号前如果还没有发票就要调增对吧，调增对我们公司缴纳企业所得税有影响么，我们公司截止20年汇算清缴数据亏损30万，假设房租发票金额是15万，22年我们也是亏损的，到时候汇算清缴是不是调增15万，是否交所得税用20年汇算清缴数据负的30万-15万，再加21年亏损的，来得出最后的可弥补以后年度金额，且不用缴纳所得税

老师好，还有一个问题，公司把项目成包给公司，项目额是30万，年底按30万计提的成本，也结转主营业务成本了，票回了25万，后来因为项目做的不好，不让对方继续做了，5万汇算清缴调增交税了，对应的钱也没付，我也按刚才的方法用以前年度损益调整把应付账款5万冲减掉？

我司是服务业，成本纯人工，，比方说24年发生收入，计提5万工资，25年5月前发齐了5万工资，25年再也没计提工资和产生工资，那么25年会显示发了5万，就计提数为0。当年计提和发的不就对不上了吗，这种情况具体怎么处理和解决。还有其他办法处理我提前计提的工资吗？ 郭老师不要回复谢谢

老师，我们建筑行业，给甲方提供纯劳务服务，那成本就是纯人工。这样真实业务 应该没有问题吧？ 另外还有一个问题，24年计提了90万工资，实际发了30万，还有60万未发，预计25年1月再发50万，也就是还有10万24年工资未付。这样的情况下，我是否需要在24年年底的账上红冲掉多计提的工资，虽然我知道调表不调账，但是应付职工薪酬明细账一直挂着10万在这里，怕跟以后的工资弄乱了 还是说，就把10万放那里，反正25年5月汇算前发完就行，但是就是不知道怎么跟25年工资区别开来，付的哪些是24年，哪些是25年。怕以后注销有问题， 老师三个问题，麻烦一一回复一下，谢谢老师

25年的汇算清缴已经报完是按审计调整后的报表申报的，其中有70万的收入挂在应收账款里是因为开票限额开不了这么多票所以才按每个月一点点开，所以汇算清缴我就按审计调后的报了其中就包括了这70万 但是我账上是得在26年的时候体现收入开票但这部分又在26年了那预缴企业所得税的时候就重复了 那我这边怎么操作稳妥一点呢，可以冲减收入吗？还是26年汇算时调减，或者26年还按审计报表走他还会把这笔调走不就对上了吗