老师你好，请教一下，我是建筑企业，本月开具简易计税发票不含税发票1001960.33元，税额30058.81元，价税合计1032019.14元，取得分包费普通发票含税价305351元，不含税302327.72元，税额3023.28元，在异地缴纳增值税时差额计税方法的情形直接扣除缴纳增值税21165.09元。请问一下这样情况该如何入账、分录该怎么写。

开具收入借应收账款 1032019.14 贷主营业务收入 1001960.33 贷应交税费 - 简易计税 30058.81 收到分包发票借工程施工 - 分包成本 305351 贷应付账款 305351 分包差额抵减增值税借应交税费 - 简易计税 8893.72 贷工程施工 - 分包成本 8893.72 异地预缴税款借应交税费 - 简易计税 21165.09 贷银行存款 21165.09

2026-04-24

(1)甲建筑公司在B县预缴的建筑服务增值税=(101．8-40)／(1+3％)×3％=1．8(万元) (2)甲建筑公司在C市预缴的不动产转让增值税=(275-220)／(1+5％)×5％=2．62(万元) (3)甲建筑公司在C市预缴的建筑服务增值税=(154．6-60)／(1+10％)×2％=1．72(万元) (4)甲建筑公司向A市主管税务机关实际缴纳的增值税业务(2)销项税=154．6／(1+10％)×10％=14．05(万元) 业务(3)销项税=275／(1+10％)×10％=25(万元) 当期可抵扣进项税=20×40％+4．2／(1+5％)×5％+20=8+0．2+20=28．2(万元) 向A市主管税务机关实缴增值税=14．05+25-28．2+1．8-1．8-2．62-1．72=6．51(万元)。

2022-11-06

1. 计算销项税额 - 金融经纪业务： - 开具增值税专用发票金额2250000元，开具增值税普通发票金额2940000元，未开具发票金额3670000元。 - 销项税额=(2250000 + 2940000+3670000)*6%=531600元（金融服务增值税税率为6%） - 贷款服务（融资融券业务）： - 开具增值税普通发票金额10740000元。 - 销项税额=10740000*6% = 644400元 - 贷款服务（贴现业务）： - 开具增值税普通发票金额2340000元。 - 销项税额=2340000*6%=140400元 - 转让金融商品： - 销售额=900000元，买入价742000/(1 + 6%) = 700000元（将含税买价换算为不含税） - 销项税额=(900000 - 700000)*6%=12000元 - 总的销项税额=531600+644400 + 140400+12000=1328400元 2. 计算进项税额 - 购进设备进项税额72540元 - 购买办公楼进项税额387000元 - 支付房屋租金进项税额70200元 - 总的进项税额=72540+387000 + 70200=529740元 3. 计算应纳税额 - 应纳税额=销项税额 - 进项税额 - 上期留抵税额 - 应纳税额=1328400-529740 - 13284=785376元所以，该银行第3季度的增值税应纳税额为785376元。

2024-11-30

1）甲企业当月采用一般计税方法计算的应纳增值税额。 3000/1.09*0.09+1000/1.09*0.05-15*13%=291.63

2023-01-05

你好需要计算做好了发给你

2024-03-31