老师好:公司是小规模药店零售商，有做线上销售，现在平台让我公司给他们开具消费积分，消费券合作费用补贴，淘金币合作费用，，之前确认收入是，借应收账款—线上平台，贷:主营业务收入，贷应交税费—应交增值税。那我现在给平台开具服务费的发票？还是开具货物发票？

那我开具了服务费发票，这个怎么做账务处理呢？

同学，你好
借：应收账款
贷：其他业务收入
应交税费-应交增值税

这个开具的2025年的全年发票？

同学，你好
嗯，是可以的

那去年确认收入里应该已经包含了平台的这边部分，难道我再按老师的做一遍，那不是重复了？ 借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税

同学，你好
去年确认收入里应该已经包含了平台的这边部分？
就是去年，你已经做了无票收入申报？？

是的啊？那现在怎么处理呢？

同学，你好
之前无票收入红冲，然后按照新开的发票，重新做帐。
其实就是一正一负

是不是只在第4季度申报时，把2026年补开发票时（只需在开票系统操作，无需再做分录，仅在申报表冲减未开票收入） 申报表处理： ​ - 2026年当期申报时，在“未开票收入”栏填负数4374.05元，冲减之前的未开票收入； ​ - 同时在“开票收入”栏填正数4374.05元，正常申报当期开票收入，税额自动冲抵。这样操作吗？

不好意思是第二季度申报

同学，你好
2026年当期申报时，在“未开票收入”栏填负数4374.05元，冲减之前的未开票收入；

- 同时在“开票收入”栏填正数4374.05元，正常申报当期开票收入，税额自动冲抵。


这个操作是对的

是不用做账务处理对吧

同学，你好
账务要处理的。
做一张负数分录，再做一张正数分录

能把正确分录告诉我吗？