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老师早上好,请问企业也短期投资-基金,是填在哪个表里(汇算清缴)?

2026-04-28 09:20
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-28 09:21

同学,你好
短期投资收益应填在《投资收益纳税调整明细表》(A105030)第7行“短期投资”项目中,同时在《企业所得税年度纳税申报主表》(A100000)第9行“投资收益”处汇总填报。

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快账用户3087 追问 2026-04-28 09:25

那请问老师,短期投资基金需要在A105000纳税调整项目明细表里面第4栏体现吗?我没填系统自动出现的

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同学,你好
短期投资收益应填在《投资收益纳税调整明细表》(A105030)第7行“短期投资”项目中,同时在《企业所得税年度纳税申报主表》(A100000)第9行“投资收益”处汇总填报。
2026-04-28
汇算清缴A105030表里填短期投资。
2025-05-28
您好。这个若是没有税会差异,不需要填写A105030
2024-03-19
你好!是的,就是在这里了
2024-05-28
您好
《A105030投资收益纳税调整明细表》

适用条件:若投资收益存在会计处理与税法差异(如免税收入、计税基础调整等),需在此表进行纳税调整。
填报要点:
账载金额(第1列):填写会计确认的投资收益。
税收金额(第2列):填写税法认可的应税收益(如符合条件的居民企业间股息红利免税)。
纳税调整额(第3列):差额=税收金额-账载金额(正数调增,负数调减)。
注意:若投资收益为亏损(负数),则无需填写此表
《A105000纳税调整项目明细表》1

关联填报:根据A105030表的数据,自动生成调整结果至本表第4行“投资收益”项。
2026-03-23
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