甲方税务找到我们说我们以前纸质发票编码大类开错了，以前开成其他居民日常服务现在要求我们把2022年和2023年的，改成其他生活服务他们才能抵扣进项，现在我们准备红冲去年的票，然后他们那边做22年和23年的进项转出，我们新开具的发票在抵扣进项，请问他们进项转出可以直接在电子税务局转出吗？就是报表内。然后账务处理怎么做呢？感谢老师
账务处理： 1.原发票入账时（假设之前是服务计入相关成本费用等）借：成本费用科目等应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等 （如果已经付款）应付账款等 （如果未付款） 2.进行进项转出时借：成本费用科目（增加相应成本费用，以体现不能抵扣进项税）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 乙方（开票方，即你们公司）账务处理方面： 红冲发票时： 1.如果是当年发票红冲借：应收账款等 红字 （如果之前挂账了应收等科目）主营业务收入 红字应交税费 - 应交增值税（销项税额） 红字 2.如果是跨年度发票红冲借：应收账款等 红字以前年度损益调整 红字应交税费 - 应交增值税（销项税额） 红字同时调整相应的所得税等（如果涉及） ，如：借：应交税费 - 应交所得税 （按规定调整应退所得税）贷：以前年度损益调整 重新开具正确发票时： 借：应收账款等 （如果之前挂账了应收等科目） 主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额）
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老师你好 我上一任会计在今年8月未收到货就抵扣了进项。次月确定货到不了，却根本没有开具红字发票信息表给供货商，直接在财务软件做了进项转出，并申报了税，前几天我了解情况后给供应商把9月未开的红字信息表补给他们，我想问的是，9月上一任会计已做了进项转出，那本月我开出信息表了又该怎么做账呢
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老师您好，我我想咨询一下我们大概15年的时候，有一笔出口退税的外贸交易，当时在办理出口退税时因为对出口退税的时间把握的不是很清楚，我们去税局办理的时候窗口的老师也没有提醒我们这个税是可以抵扣的，所以当时把本应该出口退税的金额做了进项税转出，当时本来应该在增值税附列资料2里面的应做其他进项税转出那一栏的，结果填成了免抵退不得抵扣的进项税额，导致增值税申报表和出口退税申报表上有差额，今年由于金四的上线，税务局的老师联系我们，说让我们把免抵退不得抵扣的进项税额填红字，就可以了。所以我想问一下，我现在是不是可以去税务局把15年的出口退税及增值税的申报表做更正之后，那笔被转到进项税转出的金额又可以抵扣了是吗？
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我们是房地产公司一般纳税人，主营销售不动产，进项税额可以抵扣，2016年我们在现在的项目后面一块空地上盖了一圈围墙，我们到现在也没有购买这块地，当时盖是为了防止清地以后，村民再入内种树，现在有另外一个房地产公司要购买那块土地，想给我们10万元的款，相当于就是那堵墙的工钱吧，我们想去税务代开10万的建安服务的发票给对方，然后把税都交完了，请问这个交的增值税，后面我们申报的时候还会跟不动产那边的进项税额冲抵吗？我们实际上就想单独把这个税交了，不跟其他的混一起冲抵了，应该要如何开发票比较好，谢谢！
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老师，我想问下，我在2020年11月开错了一张票，对方12月初认证了，我在之后发现错了，但是联系不上对方，就直接红冲了，最近税务局找来，说需要他们改报表，进项税转出，然后原票和红冲发票，对方税务局说应该他们公司留着，我们城市的税务局说应该我们公司留着，都让千万别给对方，那这两个票到底该谁留着？
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因为我们经营不善无法支付设备款，七年前供应商当时开了全额的设备发票，我们当时入账抵扣了，我们有19万没有支付，现在他们放弃债权，要求红冲这19万的发票，双方债权消失！我们应该怎么账务处理？我们开了红字信息表，他们开红字发票以后，我们进项税额转出，当时的会计直接当库存商品卖了，我们这个账务怎么处理？增加今年的成本吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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请问甲方公司账务处理外，需要更改之前的报表吗？还是直接在电子税务局做进项转出后，收到我的发票后再做进项抵扣，如果当月转出，当月抵扣可以吗？
甲方也是2022年和2023年，他们转出可以在24年进项转出吗？
同学你好转出了怎么抵扣
不是，老师，她22年和23年，已经抵扣，我24年给她把22年和23年的票，全部红冲了，重新更正正确的。
同学你好 那你就红冲了再开蓝字发票 这个红字和蓝字冲抵了
那边会计不会做，她让我给他写个步骤和账务处理。电子税务局他们是直接去电子税务局做进项转出吗？还是需要更改22年和23年的报表？
账务处理，他们那边直接按照你第一步发的步骤做账务处理吗？
同学你好 对的 是这样的 直接转出
你好，老师，电子税务局需要做哪些步骤吗？
同学你好 附表二里转出
好的，谢谢老师，他们不需要按照以前年度那样做账务处理吗？调整未分配利润
要的 是什么会计准则呢
小会计准则，应该是
老师，我们这边一增一减，不用去改之前的报表吧，太多了，一年有100多万，全部都是辅码赋错了，居民服务去了，甲方也抵扣了
同学你好 正常来做就行
好的，谢谢老师
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