甲方税务找到我们说我们以前纸质发票编码大类开错了，以前开成其他居民日常服务现在要求我们把2022年和2023年的，改成其他生活服务他们才能抵扣进项，现在我们准备红冲去年的票，然后他们那边做22年和23年的进项转出，我们新开具的发票在抵扣进项，请问他们进项转出可以直接在电子税务局转出吗？就是报表内。然后账务处理怎么做呢？感谢老师
账务处理： 1.原发票入账时（假设之前是服务计入相关成本费用等）借：成本费用科目等应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等 （如果已经付款）应付账款等 （如果未付款） 2.进行进项转出时借：成本费用科目（增加相应成本费用，以体现不能抵扣进项税）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 乙方（开票方，即你们公司）账务处理方面： 红冲发票时： 1.如果是当年发票红冲借：应收账款等 红字 （如果之前挂账了应收等科目）主营业务收入 红字应交税费 - 应交增值税（销项税额） 红字 2.如果是跨年度发票红冲借：应收账款等 红字以前年度损益调整 红字应交税费 - 应交增值税（销项税额） 红字同时调整相应的所得税等（如果涉及） ，如：借：应交税费 - 应交所得税 （按规定调整应退所得税）贷：以前年度损益调整 重新开具正确发票时： 借：应收账款等 （如果之前挂账了应收等科目） 主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额）
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我们是房地产公司一般纳税人，主营销售不动产，进项税额可以抵扣，2016年我们在现在的项目后面一块空地上盖了一圈围墙，我们到现在也没有购买这块地，当时盖是为了防止清地以后，村民再入内种树，现在有另外一个房地产公司要购买那块土地，想给我们10万元的款，相当于就是那堵墙的工钱吧，我们想去税务代开10万的建安服务的发票给对方，然后把税都交完了，请问这个交的增值税，后面我们申报的时候还会跟不动产那边的进项税额冲抵吗？我们实际上就想单独把这个税交了，不跟其他的混一起冲抵了，应该要如何开发票比较好，谢谢！
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老师，我想问下，我在2020年11月开错了一张票，对方12月初认证了，我在之后发现错了，但是联系不上对方，就直接红冲了，最近税务局找来，说需要他们改报表，进项税转出，然后原票和红冲发票，对方税务局说应该他们公司留着，我们城市的税务局说应该我们公司留着，都让千万别给对方，那这两个票到底该谁留着？
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因为我们经营不善无法支付设备款，七年前供应商当时开了全额的设备发票，我们当时入账抵扣了，我们有19万没有支付，现在他们放弃债权，要求红冲这19万的发票，双方债权消失！我们应该怎么账务处理？我们开了红字信息表，他们开红字发票以后，我们进项税额转出，当时的会计直接当库存商品卖了，我们这个账务怎么处理？增加今年的成本吗？
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我们2023年12月份取得一张专票，已做成本价税分离入账。然后2024年3月份对方说金额开多了 ，就把这张发票红冲了，又重新开了一张。今年三月份我们的账务处理为 收到红冲发票 借以前年度损益，贷 应付账款。收到重开的票 借 以前年度损益 进项 贷应付账款。这样做出来后以前年度损益的余额为-26万。现在我们报国税的财务报表，他们的净利润计算是利润总额-所得税费用。然后我们的净利润公式是利润总额-所得税费用-以前年度损益。就导致最后的净利润不对我的问题一：我们做的账务处理对不对？问题二：软件公司说的这个算法不是直接影响了我们的企业所得税了吗？本来按照减以前年度损益的我们的净利润是-99万，如果不减以前年度损益我们的净利润又是-125万多。所有是到底要不要减以前年度损益
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甲方税务找到我们说我们以前纸质发票编码大类开错了，以前开成其他居民日常服务现在要求我们把2022年和2023年的，改成其他生活服务他们才能抵扣进项，现在我们准备红冲去年的票，然后他们那边做22年和23年的进项转出，我们新开具的发票在抵扣进项，请问他们进项转出可以直接在电子税务局转出吗？就是报表内。然后账务处理怎么做呢？感谢老师
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老师，注册资本500万，想降为5万，需要怎么操作。
粤公网安备 44030002003870号
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请问甲方公司账务处理外，需要更改之前的报表吗？还是直接在电子税务局做进项转出后，收到我的发票后再做进项抵扣，如果当月转出，当月抵扣可以吗？
甲方也是2022年和2023年，他们转出可以在24年进项转出吗？
同学你好转出了怎么抵扣
不是，老师，她22年和23年，已经抵扣，我24年给她把22年和23年的票，全部红冲了，重新更正正确的。
同学你好 那你就红冲了再开蓝字发票 这个红字和蓝字冲抵了
那边会计不会做，她让我给他写个步骤和账务处理。电子税务局他们是直接去电子税务局做进项转出吗？还是需要更改22年和23年的报表？
账务处理，他们那边直接按照你第一步发的步骤做账务处理吗？
同学你好 对的 是这样的 直接转出
你好，老师，电子税务局需要做哪些步骤吗？
同学你好 附表二里转出
好的，谢谢老师，他们不需要按照以前年度那样做账务处理吗？调整未分配利润
要的 是什么会计准则呢
小会计准则，应该是
老师，我们这边一增一减，不用去改之前的报表吧，太多了，一年有100多万，全部都是辅码赋错了，居民服务去了，甲方也抵扣了
同学你好 正常来做就行
好的，谢谢老师
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