2025.12月甲公司给乙公司开发票，业务部门材料未报给乙公司会计且未付款（走审批流程），乙公司会计需要做账吗。注：业务部门已收到货物，走报销流程未付款

资料：大洋公司2021年1月发生下列业务：1．销售给甲公司甲产品一批，售价为20000元，增值税2600元，同时以银行存款文付代垫运杂费500元，按合同规定采用托收承付结算方式，现已办安托收于续，货款尚未收到。2．收到售给甲公司的货款以及代垫的运杂费，已存银行。3．企业预付乙公司购货款20000元。4．企业收到乙公司发来的原材料，买价16000元，增值税税额2080元。余款已收存银行，材料也已验收入库。5．企业赊销一批货物给丙公司，不含税售价为10000元，増值税税率13%，付款条件为4/10、1/30、n/60，货物已经发生，现金折扣不含增值税。6．丙公司于第10天偿还货款。业售给乙公司产品批，售价so000元，因批量销售，给乙公司10％的阎业折扣，增值税税率13%，货款尚未收回，商品已发出。8．总务部门领用定额备用金1000元，以现金支付。9．收到丙公司交来的包装物押金1800元，存入银行。10．总务部门门前来报销办公用品费用280元，审核无误，以现金补足其定额。要求：编制相关会计分录。

资料：大洋公司2019年1月发生下列业务： 1.销售给甲公司甲产品一批，售价计20000元，增值税2600元，同时代垫运杂费 500元，按合同规定采用托收承付结算方式，现已办妥托收手续，货款尚未收到。 2.收到售给甲公司的货款及代垫的运杂费，款存银行。 3.企业预付乙公司购货款20 000元。 4.企业收到乙公司发来的原材料，买价16239元，增值税率为13%。余款已收存银行，材料也已验收入库。 5.企业赊销一批货物给丙公司，不含税售价为10000元，增值税税率13%，付款条件为4/10. 1/30. N/60. 6.丙公司于第10天偿还货款。 7.企业售给乙公司产品一批，售价50000元，因批量销售，给乙公司10%的商业折扣，增值税税率13%，货款尚未收回，商品已发出。 8.总务部门领用定额备用金1000元，以现金支付。 9.收到丙公司交来的包装物押金1800元，存入银行。 10.总务部门前来报销办公用品费用280元，审核无误，以现金补足其定额。要求：编制相关会计分录

2．甲乙公司均为增值税一般纳税人，本年3月甲公司销售给乙公司的一批产品（乙公司购入该批产品作为原材料，且该原材料已验收入库），成本为8000元，不含增值税价款10000元，增值额1300元，且甲公司向乙公司开具了增值税专用发票，乙公司尚未支付该笔货款。乙公司取得的增值税专用发票本年3月符合抵扣规定。本年5月，乙公司因质量问题将该批产品全部退回甲公司，甲公司向乙公司开具了红字增值税专用发票。要求：(1）对甲公司相关业务进行账务处理(2）对乙公司相关业务进行账务处理

2．甲乙公司均为增值税一般纳税人，本年3月甲公司销售给乙公司的一批产品（乙公司购入该批产品作为原材料，且该原材料已验收入库），成本为8000元，不含增值税价款10000元，增值额1300元，且甲公司向乙公司开具了增值税专用发票，乙公司尚未支付该笔货款。乙公司取得的增值税专用发票本年3月符合抵扣规定。本年5月，乙公司因质量问题将该批产品全部退回甲公司，甲公司向乙公司开具了红字增值税专用发票。 要求：(1）对甲公司相关业务进行账务处理 (2）对乙公司相关业务进行账务处理

公司去年由于业务部门未来及时报账造成营业利润为正数，23年要交企业所得税40万，现公司总经理同意付款，已经走完审批流程，会计可以付款吗？以后审计查找会有什么责任？23年很多费用在24年报销的支付