你好老师，请问我们公司员工个人都是自己额外承担的单独交的。比如员工工资12000，个税20。发放工资12000，个税20元单独问他们要，由会计统一扫码支付，这个怎么做账

计提单位承担部分（假设比例为工资的 30%）借：管理费用 / 销售费用 — 社保费（单位） 150（如工资 500×30%）贷：应付职工薪酬 — 社保费（单位） 150 计提并代扣个人承担部分（假设比例为 10%）借：应付职工薪酬 — 工资 50 贷：其他应付款 — 社保费（个人） 50 发放 8 月工资（假设 500 元）借：应付职工薪酬 — 工资 500 贷：其他应付款 — 社保费（个人） 50 贷：银行存款 450 缴纳社保（合计 = 单位 150 %2B 个人 50）借：应付职工薪酬 — 社保费（单位） 150 借：其他应付款 — 社保费（个人） 50 贷：银行存款 200 员工将个人部分转账归还借：银行存款 50 贷：其他应付款 — 社保费（个人） 50

2025-09-05

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