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今年补提盈余公积、账务如何处理?

2026-05-08 15:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-05-08 15:18

您好
借:以前年度损益调整
贷:盈余公积——法定盈余公积

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快账用户9305 追问 2026-05-08 15:19

这个月补提的话年初数怎么处理?

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齐红老师 解答 2026-05-08 15:22

直接冲减未分配利润了

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您好
借:以前年度损益调整
贷:盈余公积——法定盈余公积
2026-05-08
1. 按相关规定,企业提取的盈余公积 借:本科目(提取法定盈余公积、提取任意盈余公积) 贷:盈余公积(法定盈余公积、任意盈余公积)。 按相关规定,外商投资企业提取的储备基金、企业发展基金、职工奖励以及福利基金 借:本科目(提取储备基金、提取企业发展基金、提取职工奖励及福利基金) 贷:盈余公积(储备基金、企业发展基金)、应付职工薪酬等科目。 2.用盈余公积弥补亏损时 借:盈余公积(法定盈余公积、任意盈余公积) 贷:本科目(盈余公积补亏)。 3.经股东大会分配给股东或投资者的现金股利或利润时 借:本科目(应付现金股利、利润) 贷:应付股利 经股东大会分配给股东的股票股利,应在办理增资手续后 借:记本科目(转作股本的股利) 贷:股本
2022-02-15
亏损状态就不需要计提的哈
2023-06-01
学员您好,是的,对的
2022-10-31
借:盈余公积 贷:利润分配未分配利润
2023-09-14
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