请问预缴进口商品增值税，解：应交进项，贷：银行存款，那我结转未交增值税怎么做，
同学，你好
预缴进口商品增值税时，应借记“应交税费——进项税额”，贷记“银行存款”；月末结转未交增值税需根据当月销项与进项差额判断。
若销项税额大于进项税额，差额部分需结转至“未交增值税”贷方。
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待认证转进项后，就是刚才那个分录，已经转到进项 然后，你的销项大于进项时处理 借应交税费应交增值税转出未交增值 贷 应交税费未交增值税 最后要结转到未交增值 2.预缴时 借应交税费预缴增值税 贷银行存款 最后提现预缴要少交税 借应交税费未交增值 贷应交税费预缴增值税 先预缴增值税后，待认证跟应交增值税如何转化？
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增值税税额结转大全（增值税结转） 结转进项税额；借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项税额； 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转应缴纳增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 1、本月缴纳上月的增值税：借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 2、本月缴纳当月的增值税：借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款，老师这里面结转进项，销项是期末余额那个数字吗
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借 管理费用 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷 银行存款 认证之后， 借 应交税费-应交增值税进项 贷 应交税费-应交增值税-待认证进项税 结转 借 销项 贷 进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 老师，分录是这样吗？
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之前代账的分录是 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款 这个分录，我的账上 应交增值税-进行税额 应交增值税-销项税额 在不断累积， 我是不是应该加一个分录变成 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交增值税-销项 贷，应交增值税-进项 贷，应交税金-转出未交增值税 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款
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老师，我购进的时候做借库存商品，应交税费待认证进项税，贷银行存款，我转出第一，借库存商品，贷应交税费进项税额转出，第二，借应交税费进项税额转出，贷应交税费未交增值税，第三是结转，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税进项税，这样就对了吧
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这样做对骂，最后这个差额放在未交增值税上
同学，你好
嗯嗯，对的
那请问，我这个月提前交了这个税，总增值税是3万，这个一万七，会不会抵掉，只交1.3w
同学，你好
是会抵掉的
可是我刚申报的，这个一万七并没有从当中扣除，还是需要缴纳3万多
我刚那个分录做的也不对吧，最后还是需要交3万多，现在未交增值税余额就一万三
同学，你好
增值税申报表发一下
你看下呢，不还是得交三万多
同学，你好
你预缴的增值税，没有在表上面体现
那正常是应交体现吗，还是我手填写
同学你好
预缴进口商品增值税
《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
第5栏“海关进口增值税专用缴款书”：填写本期申报抵扣的海关缴款书信息。
那麻烦再看下呢
同学，你好
那你已经抵扣了
你说的这栏，已经有数据了啊
同学，你好
已经在抵扣里面了
那是不是我那个冲应付账款的金额这块有问题呢，我是按照报关上的金额+进口增值税来冲应付款的
借：库存商品（海关完税价格 %2B 关税）
借：应交税费——应交增值税（进项税额）（即进口增值税）
贷：应付账款/银行存款（支付给供应商或报关行的总金额）
报关单价格和海关完税价是一样啊，给供应商的没有明确分，是打了货款的一半，这个怎么算，是不是有汇兑差异
同学，你好
可能存在汇兑差异