老师，2025年企业汇算清缴，有计提存货跌价准备50万。账上是借：资产减值损失，贷：存货跌价准备。但是申报表是小企业会计准备。没有资产减值损失科目，所以利润表里面我放在了营业外支出。我企业所得税汇算清缴表需要怎么填写？
你好，纳税调增明细表第33行纳税调增就可以啦
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请问老师，存货账面金额1000元，可变现净值600元，22年计提的存货跌价准备400元。借 资产减值损失-存货跌价准备400元 贷 存货跌价准备400元，22年企业所得税汇算清缴调增400元。23年这批货物出售了，借主营业务成本1000元 贷 库存商品1000元。借 主营业务成本 -400元 贷 存货跌价准备-400元，请问老师会计23年的这笔分录导致成本为600元，但是税法还是认可1000元的对吧？因此23年企业所得税汇算清缴调增400元。这样处理对吗？
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请问老师，比如：账面存货100万，企业在2022年计提存货跌价准备20万元，期末存货账面价值80万。2022年企业所得税汇算清缴调整20万，因税务不认可。然后2023年这批存货出售了，结转成本的时候：借 主营业务业务成本 80万 贷 库存商品100万 贷 存货跌价准备-20万。这样做分录对吧。23年出售后，再把20万条增。这不是给某些年底调整企业所得税提供空子了么。假如企业效益不好，亏损那就多提一些存货跌价准备，反正条增后亏损，等到效益好的时候，再冲回，企业所得税汇算清缴就调减了。 这样给企业一个调整的空间了呀？
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请问老师，甲单位，2024年计提（应收账款）信用减值损失10万元，计提（存货）资产减值损失2万元，转回存货损失1万元（但是直接冲减的主营业务成本，没有通过资产减值损失科目），2024年汇算清缴：调增12万，调减1万，合计调增11万，在A105000 三、资产类调整项目（三）资产减值准备金调增的11万。税务后台提示，说是跟利润表的12万不相符。为什么
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你好，老师，第一个问题计提：应收账款坏账准备计提借：信用减值损失 贷：坏账准备。固定资产减值准备借：资产减值损失 贷：固定资产减值准备。存货跌价借：资产减值损失 贷：存货跌价准备。无形资产减值准备借：资产减值损失 贷：无形资产减值准备，我这几个计提的分录对吗？第2个问题，这些计提后，会影响利润表的利润总额，那这些计提的信用减值损失和资产减值损失在汇算清缴是要调减吗？来增加利润，毕竟这个计提准备只是计提没有实际发生，就比如应收账款只是计提，但还没有真的收不回来了。第3个问题，这几个计提是每月都要计提，还是每年年末计提一次。第4个问题，这些计提是基于什么来进行计提，是基于财务制度吗？
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老师，2025年企业汇算清缴，有计提存货跌价准备50万。账上是借：资产减值损失，贷：存货跌价准备。但是申报表是小企业会计准备。没有资产减值损失科目，所以利润表里面我放在了营业外支出。我企业所得税汇算清缴表需要怎么填写？
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系统跳出这个有影响吗？我们是小企业会计准备，平时的财务报表里面我放在了营业外支出
你同时需要填写减值明细表
老师，减值明细表是哪个哦，怎么填写哦
有一个资产亏损明细表
是A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗？具体怎么填写老师您教我一下
你先看看填写根据要求
老师，不是很懂哦
你把表发一个，看人让你填写什么
老师，导不出，只能截图
嗯计提的哪个类型的就调整的哪一行