老师，我们是一家子公司，与母公司有一笔往来款，母公司欠我们1300万，现在子公司要注销，在填写清算表时，请问把这笔款填在资产处置损益-1300万，或者填在剩余财产计算可变现价值1300，有什么区别吗

子公司注销的时候，如果这笔欠款填在剩余财产表上的话，注销的时候就会需要缴纳所得税吗

能不能说视为可变现资产，然后剩余资产分配给股东，子公司这边注销的时候不缴税的

同学你好 对的 是这样，要交税

那是不是可以用以前年度的亏损来弥补的

如果有亏损可以弥补的哦

那子公司按照资产处置损益注销掉公司的话，母公司申报的时候，会需要补缴这笔所得税吗

同学你好 这个调增的话就要

老师，那就是不是子公司交就是母公司交吗？剩余资产分配给股东，那股东不是也要缴税吗

1、填表区别 填资产处置损益 - 1300 万：等于直接做坏账损失，虚增清算亏损，违规有风险。 填剩余财产 1300 万：按正常应收可变现资产入账，合规填报。 2、子公司会不会交税 这笔 1300 万应收按原值算，无资产处置收益，本身不产生税款；可以用以前年度亏损弥补整体清算所得，弥补后不用交清算所得税。 3、能不能当可变现资产分配股东 可以，直接按 1300 万列入剩余财产，分配给母公司，子公司注销这笔不用交税。 4、会不会子不交就母公司补交 不会双重征税，不存在必须一方交税的情况。 5、母公司作为股东分剩余财产要不要缴税 分三块：对应子公司留存收益部分免税；冲减投资成本部分不交税；超出投资成本的部分，母公司要交企业所得税。

好的，谢谢老师的耐心，明白了