老师，你好，25年暂估成本50万，没取到发票，以后也不会收到发票，现在汇算清缴调增了，税也交了账务处理怎么做？

直接做补计提和交税的分录就行

25年暂估成本25年12月底结账没红冲，现在还需要红冲暂估成本吗？

这个不需要冲动哦

同学你这个不冲暂估的

老师，你意思是25年暂估的没红冲，就挂账上挂着不动吗？，暂估入账这个科目不需要结平吗？我们公司一般纳税人

这个暂估的不需要冲 来发票才冲 不来发票不冲，你冲了成本不就是负数了吗？ 你是库存商品暂估入库的吗

公司适用小企业会计准则，不是库存商品我们是工程咨询公司，这个暂估不是真实的，已经调增了

那下一年度汇算清缴不需要调增也不需要调减吗？

对的 只要汇算清缴调增就行

老师，那我们这个虚假的暂估是不要冲回利润？