老师 ，我们公司有没收到的发票，当时做的暂估，现在确定收不到了，汇算清缴也调增了。请问我的账务上该怎么处理呢，暂估一直吊在那里还是该怎么处理一下。

货是买了的，就是当时的单价谈的是不含税单价，后来我们需要开票这个事情就没谈下来。

你好，那你当时账上付钱了吧。

老板自己给的钱

因为老板一开始没准备让卖方开票

暂估的时候我做的，借库存商品 贷应付账款

借应付账款，贷其他应付款

不好意思，我没明白，为什么转入其他应付里面了，付给谁呢，票没开的。