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去年暂估商品并且结转了成本,今年汇算清缴没有收到发票并且之后也不会有发票,汇算清缴已调增,要怎么做账务处理?

2022-11-08 18:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-08 18:14

你好,这是虚增的业务吗?当时的分录怎么做的?

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快账用户8381 追问 2022-11-08 18:16

是虚增的,当时是借:库存商品 贷:应付账款-暂估,然后借:主营业务成本 贷:库存商品

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齐红老师 解答 2022-11-08 18:22

借应付账款贷库存商品, 借库存商品贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整,贷利润分配未分配利润

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相关问题讨论
你好,这是虚增的业务吗?当时的分录怎么做的?
2022-11-08
这个需要去更正之前申报才可以,你不更正,金额大这个后面发现是19年成本发票,有风险,借主营业务成本,负数,贷库存商品 负数,借库存商品 负数,贷应付账款暂估款 负数,之后按发票做
2020-11-04
借应付账款,贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-04-13
你好,真实的暂估不需要调账,只是做纳税调整就可以了
2023-05-29
你好,没有发票,有实际业务的,不用做账务处理。
2021-07-13
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