老师，所得税汇算清缴期间费用表～职工薪酬，根据明细账10万填报（管理人员工资），剩余工资计入研发支出90万 税务局现在比对出 研发费用工资大于工资总额，让修改。如果期间费用表里职工薪酬把研发工资90加上，这样主表管理费用金额和报表不一致了，可不可以先把研发工资90万加到期间费用，再调增？

工资的应该是职工薪酬明细表这个里面

嗯 我知道调增在调增明细表。我们单位一部分管理人员工资10，计入管理费用～职工薪酬，一部分研发人员工资90计入研发支出，现在税务说 研发工资大于总工资，是指期间费用表里职工薪酬 填的是总工资10+90 对吗？

对的，是的，是这么做的。

我有个疑问，把研发费用90也计入职工薪酬，期间费用表管理费用合计就和利润表管理费用不一致，我再做个纳税调增表把90做个调增，这样对吗？

你好，税务局那边有告诉你调增多少吗？你这个研发支出全部都结转到管理费用了吗？

税务局的说 收到系统比对风险，我问了，他们不清楚具体怎么改。90万研发费用工资，结转了一部分到管理费用费用化

那你这个在填写期间费用明细表的时候，管理费用工资就不要包含这个研发支出了，他是在管理费用的研究费里面填写，你是这么填写的吗？比如，你的管理费用10是工资，研发支出90也是工资 第一行的工资里面只能填写10万。这个研发支出的是在研究费里面。

对，是的，10计入第一行职工薪酬，90里结转一部分费用化计入期间费用研究费用里

研发费用加计扣除表第一项人员人工费用填的90（包括50费用化，40资本化）

第二个资本化的不能加计扣除。

嗯 研发费用明细表 40行 研发费用小记（一）费用化50 （二）资本化40  45行允许扣除研发合计 只计入费用50

是不是第一行人员人工费用填错了，不应该填全部90，只填费用话50