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老师,企业贷款时用一个人的账户过渡,把贷款的钱转入该账户后再用,这样形成了企业对这个人的预付账款,实际上并没有预付账款,也不欠公司的钱,要怎么才能把预付账款核销掉呢,谢谢

2026-05-12 09:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-05-12 09:18

您好,贷款到个人账户,一般个人打给公司按借款走,挂其他应收款,等贷款到期,在从公司户还给个人,其他应收款就平了,在由个人给银行还贷款

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快账用户1557 追问 2026-05-12 09:23

老师,是公司的借款,早期都是银行需要一份合同,代表和这个人有业务往来,所以那时候计入了预付账款,已经很多年了,这样要怎么处理呢

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齐红老师 解答 2026-05-12 09:26

您好,平预付账款:1.对方开发票 2.对方退回预付的款

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快账用户1557 追问 2026-05-12 09:30

老师,没有开票哦,对方当时收到钱就给股东了

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齐红老师 解答 2026-05-12 09:34

你们有业务往来的合同,按税务逻辑是个人给你们提供了货物或服务,你们才把贷款放在个人账户,个人给你们开发票就顺了。 但实际是你们只是为了贷款顺利发放签的虚合同是吧?这样最好的办法就是个人把款退给公司,说明业务不做了。

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您好,贷款到个人账户,一般个人打给公司按借款走,挂其他应收款,等贷款到期,在从公司户还给个人,其他应收款就平了,在由个人给银行还贷款
2026-05-12
客户不存在要核销预收账款,账务处理为借:预收账款,贷:营业外收入。不能计入其他应付款,因为无需再支付;也不能计入银行存款,与银行存款变动无关。计入营业外收入是因该款项属非经营性利得,符合其核算范畴。
2025-01-18
您好,管理费用比发票金额少入11.4就可以了,这个钱本来就不是公司出的,不入公司费用 借:管理费用 140628.54 贷预付账款 140628.54
2023-09-15
尊敬的学员您好!把差额冲减财务费用。
2022-12-11
同学你好 直接冲往来就可以
2022-12-14
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