演示账套

老师。我想问下。我预付的时候是140628.54元，少给人家支付了11.4元，我当时记账是：借：预付账款贷：银行存款。，然后那11.4元我公司业务员支付给了对方，所以我收到的发票是对方足额开的，借：管理费用贷预付账款。那我现在应该咋做账把账目上预付账款这个贷方余额冲掉呢

2023-09-15 15:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-15 15:34

您好，管理费用比发票金额少入11.4就可以了，这个钱本来就不是公司出的，不入公司费用借：管理费用 140628.54 贷预付账款 140628.54

快账用户4581 追问 2023-09-15 15:39

但是我收到的发票是多了11.4元的，我现在需要做账把这记入到管理费用中的11.4元冲掉，把预付账款贷方余额冲掉

齐红老师解答 2023-09-15 15:42

您好，可以的，把预收冲平就可以

快账用户4581 追问 2023-09-15 15:42

那我咋做账

齐红老师解答 2023-09-15 15:44

您好，现在预付余额多少，发票金额是多少呀，我来写分录

快账用户4581 追问 2023-09-15 15:46

当时是借：预付账款140628.54贷：银行存款，收到发票时人家多开了11.4元，记账是借：管理费用14639.94贷：预付账款14639.94元，因此预付账款的贷方余额多了11.4

齐红老师解答 2023-09-15 15:50

您好，现在调账借：管理费用 -11.4 贷：预付账款 -11.4

快账用户4581 追问 2023-09-15 15:52

不是的放营业外收入

齐红老师解答 2023-09-15 16:02

您好，放营业外收入不好，还要交增值税，

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