@朴老师，我们是高新技术企业，我核查去年的发票，发现有一笔多开的发票，我现在是想给他红冲，其实不属于2025年的收入，这样的话，如何账务处理？ 还有税务上面汇算清缴需要调整么？是在纳税调整明细表收入那里调减收入是么？这样的话那我计算高新技术产品收入总额这个基数就可以剔除掉这部分了么，而且去除掉这部分我们的高新技术产品占比就够了，不过我们是小企业会计准则，请问怎么处理？

老师你好，我们公司是一般纳税人销售精加工煤炭季节性用工，工人有的有低保不敢给申报个税也不交养老保险，他有退休的，请问这种情况下如果员工什开人工费的话，是不得要身份证，那样属于有收入他就容易把低保取消了 可事实我们确实用了工人，一个月几天进行筛选加工并不是常用工，这种费用只能除税前调整以外还有其他方式吗？ 而且我们这2021年一年发生的，我也当时没有做税前调整，（由于自己业务欠缺不懂）现在想把这个事情解决的话，就得做更证报表了，再更正补交所得税的话，能不能产生数据异常有财务风险，怎么样对我们公司最好最合理呢？

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

老师你好，关于税控技术服务费递减税额的业务，我在纸上下了，2019年发生的时候会计记错账了，实际记账分录如图，然后2023年4月份，新会计更正了2019年的分录，但是它是做的相反红字。我发现这个问题后，我想在2023.12月把这个错误更正过来，否则营业收入就是负数，那需要怎么更正啊？本来应该用费用科目的，用的收入，小企业会计准则，跨年不能用以前年度损益调整，那我怎么更正呢

老师我们是高新技术企业，高新收入占总收入30%左右，还有一部分收入，开票的名称是广告推广，这里面也有部分是高新收入，但是没法区分，也不知道该计入多少，本身这部分是我们提供研发产品，再把合作方的产品放入我们自研产品里面，一起打包给第三方渠道，他们帮我们推广，从而产生流量收益，因为合作方那边需要开广告服务费。现在高新收入不达标，想增加高新收入，广告推广里的高新收入部分按什么比例计算合适呢

合伙企业合伙人之一做汇算清缴的时候才发现纳税调整项目明细表里41行合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额账载金额填写0。（2024年我没有确认投资收益），现在的问题是如果按照税收金额全部调增金额比较大，跟领导报的预算税款差好几万。有什么补救办法吗？朴老师之前回复过：不过，如果存在符合会计准则规定的特殊情况，如在2024年年末已经满足收入确认条件，但由于某些原因在2025年1月才实际进行账务处理，这种情况下则应根据具体情况判断是否可以将该金额调整到2024年的账载金额中。怎么样可以证明满足收入确认条件呢？朴老师在的话回复一下吧。或者有经验的老师帮忙回复一下，有点着急，谢谢了。