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企税汇算清缴:企税汇算清缴表账载金额,填哪个数字,是不是填2025年应付职工薪酬贷方本期发生额数字,企税:实际发放数字填个税上面的数字 ,差额调增

2026-05-13 14:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-05-13 14:36

同学,你好
嗯嗯,是的

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账载金额是你账常计提的 实际金额和税收金额,是允许抵扣的,这个就是实际发下去的, 如果计提和发放的是一样的,这个不需要纳税调整, 这个发放是按照汇算清缴之前发下去, 比如2022年12月份的工资在2023年一月份发下去,这个属于实际抵扣金额和税收金额。
2023-03-22
你好同学,账载金额的话是填应付职工薪酬的贷方
2022-05-10
您好,填写账上的应付职工薪酬的贷方,就是你计提的工资,实际发生数和账载一样,税收如果全都支付了,也一样
2026-05-09
你好 一般是账载金额贷方 贷方是计提数据 实际的话 一般是指上年计提的并在汇算清缴前发放的工资 要是您公司是次月发 是借方减去前年的工资%2B次年发的今年工资
2023-04-12
你好,税收金额填写50万,你这个是少做了计提吗?
2023-04-20
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