老师，现在申报25年汇算清缴，25年5月工资没计提，但是直接在25.6月支付工资了。支付分录为: 借:应付职工薪酬 2万 贷:其他应收款-法人 2万 那这2万，在A105050职工薪酬支出表中，需要填在工资薪金支出的 账载金额？还是实际发生额？还是税收金额？

那就是账载金额填不填？税收金额填吗

账载金额就是2025年，账上计提了多少就填多少

那我25年没计提这笔，现在26年4月份能补计提上这笔吗？

你在2026年做完汇算清缴之前补齐就行

那要是补上这个计提的2万，这2万应该放在账载金额、实际发生额、税收金额、这三个哪里？还是这三个都写2万？

对补上以后，这三个都写2万

老师，因为这个2万，我没有用银行存款实发，用的其他应收款-法人 发的工资没事吧。 当时也没申报个税，那我现在更正个税填上这笔。然后26.4月补计提上， 这样就可以了吧

没事，就等于是之前发了

那个税上还用更正吗？不是税务局会比对吗