老师，我们是小规模公司，当月先收款，次月才给对方开票5000元，但是收款是以第三方平台转进来公户(公户实收款4985元，银行手续费15)，我做预收时，会计分录怎么做？借:银行4985，借财务费用-手续费15，贷:预收账款5000；次月开票——借预:收账款5000，贷:主营业务收入贷:应交增值税，这样做对吗？

小规模纳税人，教培行业，从2026年1月1日起，针对预收款记账:(当天收当天服务) 收到预收款:(预收款是通过平台收的，实际到账有个手续费) 借:银行存款999 财务费用11 贷:预收账款1000 应交税费~应交增值税~小规模增值税10 根据分摊当月实际收入: 借:预收账款50 贷:主营业务收入50 请问，申报增值税的时候，增值税销售额是按999报还是按1010报

老师你好 装饰装修公司，小规模企业，深圳地区企业，在东莞做项目，目前取得客户打的15W项目款，已经开具发票，取得的工程施工发票只有2W多，现在结转主营业务成本 该如何结转比较合适？

老师，加工的发票后面才来的也需要暂估吗？

是的，好的老师，谢谢

老师，一家公司看银行流水总是挂账，转过来转过去有没关系？

老师你好，小规模纳税人开了3个点的专用发票，计提附加税的分录 科目用哪个呢

老师你好，深圳地区企业 附加税是不会在当月计提？目前，城建税减半，2个教育费减免了，计提的时候按实际减免的来计提吗？还是需要按 7 3 2 比例计提 差额计入营业外收入？

老师，我公司是电商公司，是小规模纳税人，确认收入时是每个月每个店单独确认收入，平时店铺确认收入时，是用含税收入/1.01换算为不含税收入，因为电商平台上收到的销售额都是含税的。然后用含税收入-不含税收入，倒挤出应交增值税，申报增值税时是用总收入*1%，所以可能是因为这样导致应交增值税差了0.01，我账上记得应交增值税比申报增值税应交增值税多了0.01，这样没关系对吧？到时做缴纳增值税分录的时候把多的0.01计入营业外收入？

还剩下五十天，注会会计财管怎么学，感觉想要放弃了。前面问的时候老师让我客观题做六座大山，主观题做金融工具和合报就行。六座大山里的其他四章主观题真的不需要做吗？这六章客观题我应该先吃透哪些知识点啊。最近做学堂金融工具，才做了第一节，第二节做了一半，感觉都不会。文字描述的题感觉一片空白。我应该怎么办呢。

老师，你好 4月份做账，成本分摊时，二料多摊成本，出现毛利率负数，已经做过结账了，6月份做账时才发现，4月份的账需要在这个月做调整吗？？