2015年买了一块地，2015.8月摊销，今年查账发现还有120w没摊销，7年多没摊销，那在23年4月补21-22年12月 89个月17.8w，借 ：以前年度损益 17.8w，贷：累计折旧 17.8w，结转损益 借：利润分配—未分配利润17.8w，贷：以前年度损益 17.8w ，补23年1-4月摊销 借：管理费用—无形资产摊销 0.8w，贷：累计摊销 0.8w 是这样的老师吗？可以只冲账不调财报和汇算清缴？

22年汇算清缴如何填呢？原来按500w折旧，折旧了93个月，现在补120w摊销，老师请问105080表如何填？

您好，麻烦把这个表截个图吧

好的，谢谢老师，如果原值表了，会不会跳出和财报数据不匹配提示？

这个不会，你就是把原值填到目前2022年底的原值

老师请问资产计税基础如何填？税收折旧摊销？是不含这120w的17.8w吗？以及要填25栏无形资产摊销 土地使用权那？

资产的计税基础，和原值一样，然后折旧摊销就是本期的折旧金额，累计的话，就是截止到目前的合计

那是22年汇算清缴，累计就是22年，如果计税基础和原值一样的话，那补摊销的120w，摊销金额17.8w不是不税前扣除吗？我没有调整6年财报和汇算清缴，计税基础也能按原值填？最后一栏纳税调整金额要填写吗？

嗯对，就是这个意思的，对

老师有点不明白，最后一栏纳税调整金额是填多少？

那个是本年的折旧账载减去本年的税收金额

老师请问 税收折旧摊销是不含补摊销17.8w这个金额是么？

嗯对是这个意思i的

谢谢老师