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老师,我的固资24年买的79万,但是当时税上已经一次性计提折旧了,然后25年计提折旧187625.4,现在卖了35万,那25年怎么调增啊

2026-05-19 13:39

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11 月购入 30 万车辆的一次性折旧处理 会计上 12 月仍按 10 年折旧计提 2500 元;税法上可在 2025 年汇算时一次性扣除 30 万,因此 2025 年汇算需纳税调减 297500 元(30 万 - 2500 元)。 2026 年汇算调整 2026 年会计上会计提全年折旧 3 万元(2500×12),但税法上该车辆已无扣除额度,因此 2026 年及后续 9 年每年需纳税调增 3 万元,直至税会差异全部转回。 申报表填写(2025 年汇算) 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080) 账载金额:资产原值 30 万,本年折旧 2500 元,累计折旧 2500 元; 税收金额:资产原值 30 万,本年折旧 30 万,累计折旧 30 万; 纳税调整金额:-297500 元(调减)。
2025-12-15
同学,你好 23年有注销的车辆,是1月份注销的吗,如果是,就不用管。
2024-12-17
同学你好 这个要调增
2023-05-19
你好,你是账上一次折旧了吗
2024-12-12
您好,会计上都是直线法,23年129.56减当年按直线法折旧的金额做的调减,以后每年就是调增了,24年会计账上有折旧,税法无折旧,调增这个资产的折旧额,以后每年都是这样,直到这个资产的寿命结束
2025-01-12
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