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合并报表的现金流量表期末现金余额本月数和累计数不一致的原因

2026-05-20 11:58
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齐红老师

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2026-05-20 11:58

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本月期末数 = 本月现金余额;累计期末数 = 全年现金余额,正常必须相等,不等就是取数 / 公式错了 主要 3 个原因(99% 都是这几个) 公式错误 累计期末现金余额,公式应该直接引用资产负债表货币资金期末数,不是本月 %2B 本年流量。 很多人把累计期末写成:年初 %2B 本年现金流量净额,公式错就对不上。 货币资金口径不一致 本月表:只取本月银行 %2B 库存现金 累计表:包含了其他货币资金、保证金、受限资金 两边口径不一样。 报表重算、跨年取数、期初余额不对 年初现金余额录错,或者系统自动结转出错,导致累计期末跟着错。 正确核对方式 累计期末现金及等价物余额 = 本月期末现金及等价物余额 = 资产负债表货币资金期末数 三者必须完全一样。
2026-05-15
你好第一季度的是一样的。
2022-04-18
若本月是按季度取数的,不一致,说明取数错误
2025-07-07
你好 资产负债表货币紫金的数字应该与现金流量表的本来累计那一行的期末现金余额一致?----是的额
2024-05-11
你好 上年末是等于本年初数这样的 
2023-10-30
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