老师应付职工薪酬，以前会计遗留的问题挂账100多万，该怎么处理呢，就直接的办法是小企业准则直接调到未分配利润吗？

老师，你好。我们公司是小企业会计准则，1.上年底暂估了管理费用10万，今年发票只能拿回5万，发票回来了，那我应该怎样做分录。2.有时侯直接做上一年的红冲，按发票入账就可以了，但是有时候又会涉及到利润分配未分配利润，这两者怎样区分使用。

老师好！ 我司是小规模纳税人，小企业会计准则，2023年1月31日银行基本户收到工会汇款给我司的：2022年小微企业工会经费主动返还314.88元， 1.账务处理如下： 借 银行存款314.88元 贷 应付职工薪酬 —工会经费314.88元 借 应付职工薪酬—工会经费314.88元 贷 以前年度损益调整 —管理费用 314.88元 月底结转到利润分配，如下 借 以前年度损益调整—管理费用 314.88 贷 利润分配—未分配利润 314.88 导致我司第一季度财务报表的勾稽关系不平 资产负债表中的未分配利润期末数—年初数是11450.91 但利润表中的净利润本年累计数是11136.03元 二者差异314.88元， 老师帮我看一下，哪里出问题？ 怎样调账？步骤写详细一点，谢谢！

跨年费用如何调整。小企业会计准则，去年少计提一笔工资，今年多了一笔计提工资。原分录，借 管理—工资 100 贷 应付职工薪酬 100。也就是这笔账是在今年1月里的，本来应该在去年的。那么调整分录到底咋做？借 管理—工资100贷利润分配—未分配利润？这不是管理费用多增加100了？

老师，我们是小企业会计准则，因为汇算清缴调增暂估款，做分录时做到利润分配-以前年度损益调整，这个月我结账检查的时候显示资产负债表的未分配利润不等于净利润加期初未分配利润减利润分配，但是我觉得我的分录就应该这么做没有错啊，这样的话用不用管呢，可以直接结账吗？

老师，2022年计提工资20万，但实际只放了4万，2023做2022年汇算清缴的时候调增工资16万并交税。但是到2023年12月的资产负债表上，应付职工薪酬还是有2022年的16万未支付的报表上，想问下，小企业准则，可以用，借应付职工薪酬16万，贷：利润分配—未分配利润。这样把应付职工薪酬这个16万调掉吗，以免账上数据太大。这样处理合规吗，有什么风险吗，需要补税吗，麻烦一一解释 一下，谢谢老师