老师，你好。我们公司是小企业会计准则，1.上年底暂估了管理费用10万，今年发票只能拿回5万，发票回来了，那我应该怎样做分录。2.有时侯直接做上一年的红冲，按发票入账就可以了，但是有时候又会涉及到利润分配未分配利润，这两者怎样区分使用。

跨年了，涉及到以前年度损益调整类科目调整的，就用利润分配未分配利润。

老师跨级分录我不是很明白，我能这样做吗？借：管理费用 10万（红字）贷：其他应付款 10万（红字），借：管理费用 5万 贷:银行存款 借：这里不知道该填哪个科目 贷：利润分配----未分配利润 5万 ，老师你看一下我这样对不对，我们用小企业会计准则

跨年啦，把这个管理费用改成利润分配，未分配利润会改吧？

那我写的哪里是正确哪里是错误的，可以指出吗

管理费用从头到尾都不对，把这个管理费用改成利润分配未分配利润，因为跨年了。

我不需要先把上年的暂估红冲按实际发票入账吗

你好，对的，是的，需要这么做的，借其他应付款，贷利润分配未分配利润10万，借利润分配未分配利润5万， 贷其他应付款。

老师，不好意思，我还是不明白这个分录

你好，具体的哪一个不明白，上面写了两个分录，你看一下哪一个不懂。

借其他应付款，贷利润分配未分配利润10万，借利润分配未分配利润5万， 贷其他应付款，这两个分录理解不了

你好，第一个是红冲之前的管理费用。如果你不理解为什么用利润分配未分配利润，因为这个跨年了，不能直接做管理费用。

第二个做发票的5万的。

原来是这样，那我大概知道了，老师，谢谢你