老师，2025 年收到一笔资金借银行存款 贷其他应付款-专项应付款，年底应当做分录借其他应付款贷营业外收入，但是忘做这笔收入了，账上2026年5月份做的，那我汇算清缴的时候该怎么处理，
你好，做在26年吧，没做账25年反正
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我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？
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老师你好，去年一笔分录是:财务会计，借:其他应收款，贷:银行存款，对应的预算会计分录是，借:其他支出，贷:资金结存。今年收到了那笔其他应收款，借:银行存款，贷:其他应收款。那么对应的预算会计分录怎么做呢？
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去年记账公司做的账，对公收款，借银行存款，贷其他应收款 对公支付，借其他应收款，贷银行存款 老师，请问下收到货了借银行存款 贷主营业收入嘛 记账公司收付款，借贷其他应收款，是什么意思呢 一整年的收付款都是这样做账的
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2022年有一笔分录借：银行存款 贷:营业外收入-其他，今年做2022年汇算，发现此笔分录错误，应该入往来账，而不是入营业外收入，那么做2022汇算这笔营业外收入怎么处理？
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老师请问一下，今年3月份我做一笔其他使用权收入借银行存款，贷其他业务收入，4月份发现错误，多加一笔应收款金额了，4月份来冲销分录是借：银行存款借：其他业务收入，更正借：银行存款贷：应收账款 其他业务收入。这样做分录可以吗，这样的话就会影响利润表的营业收入减少是吗
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老师，我现在报公司的税，老板只给我对公账户流水，能查到后台涉税信息收入，我不知道怎么填报表了 ，问老板之前的数据怎么来的 她也不清楚，之前都没有帐， 上个季度是代账公司做了一个手工报表，无从下手怎么办
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老师，那按照全责发生制收入不就是属于2025年吗
那需要回去反结账！更正第四季度财务报表，补交企业所得税和滞纳金
老师，为什么不能直接在汇算清缴表里直接纳税调增呢，其他的都不改动
财务报表你这样和汇算清缴不一致
老师，这笔收入计入到收入类其他类目 账载金额0 税收金额2万元 调增2万元，为什么需要改财务报表呢不理解
你没入账，纳税调增也可以
老师，您的意思是不需要改财务报表吧，在汇算清缴表里纳税调增即可？
是的，只要达到缴税的目的就可以啦