老师请问一下，今年3月份我做一笔其他使用权收入借银行存款，贷其他业务收入，4月份发现错误，多加一笔应收款金额了，4月份来冲销分录是借：银行存款借：其他业务收入，更正借：银行存款贷：应收账款其他业务收入。这样做分录可以吗，这样的话就会影响利润表的营业收入减少是吗

同学你好对的是这样的

2023-07-13

不对。借银行存款贷预收账款应交税费，应交增值税，收到租金的当月就得交增值税了。

2025-01-08

去年作为收入记账为：借：银行存款贷：其他业务收入结转损益是：借：其他业务收入贷：本年利润从上述分录来看，这是正常的收入确认和损益结转的处理。今年初要求上缴去年的其他业务收入，会计分录为：借：利润分配——未分配利润贷：其他应付款这里有一个问题。按照常规的会计处理，当企业要上缴以前年度的收入时，通常会将其记入“以前年度损益调整”科目，而不是直接记入“利润分配——未分配利润”科目。企业上缴利润时，会计分录为：借：其他应付款贷：银行存款这个分录是正确的，但基于上述原因，这可能会导致“未分配利润”的数据不准确。更正方法：如果尚未上缴该笔款项，那么应该先调整记账科目。将“利润分配——未分配利润”调整为“以前年度损益调整”。借：利润分配——未分配利润（红字）贷：以前年度损益调整（红字）同时，上缴款项的分录也需要调整。借：以前年度损益调整贷：银行存款最后，根据上缴的金额，可能需要调整本年度的“未分配利润”数据。这取决于上缴的金额大小和公司的具体情况。如果上缴的金额较大，那么可能需要通过“利润分配”科目进行调整。如果金额较小，可以直接调整“本年利润”科目。

2023-12-21

你好，那你实际哪一笔是做错了呢？你为啥要冲坏账呢？

2023-07-24

同学你好，可以把所有的代收，代付金额做一个分录的。

2022-11-04

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