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老师所得税汇算记在长期待摊费用里用调表吗

2026-05-23 08:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-05-23 08:55

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2026-05-23 08:58

您好,看你是哪类“长期待摊费用”:如果是真实的待摊资产(如装修、开办费)本身在摊销,涉及没票或会计与税法年限不一致(如税法最低3年),就需要填 A105080表 做纳税调整 ;但如果是把汇算清缴补缴的所得税错记进了这个科目,这属于纯会计科目用错,不涉及税会差异,不用调表,回头把账改正确(计入以前年度损益调整或所得税费用)就行。

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快账用户5766 追问 2026-05-23 09:04

老师是25年工资汇算之前开不了。的调整是吗

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齐红老师 解答 2026-05-23 09:06

您好,上面的信息是不是有文字写错呀,开不了是表达什么 含义呀

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快账用户5766 追问 2026-05-23 09:13

是25年12月份工资没钱开不了工资

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齐红老师 解答 2026-05-23 09:19

哦哦,年度汇缴前没有实发的25年工资部分,要纳税调增的

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2026-05-23
你好,105080这个表格里面调整。
2023-03-28
你好;  你这个分摊了没有 ?   正常分摊了; 要写 这些明细表的  
2023-05-04
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》
长期待摊费用在企业所得税汇算清缴时应填写在A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中。
以下是长期待摊费用在A105080表中的填写步骤:

在“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”中,找到“长期待摊费用”一行。
在“资产原值”列填写长期待摊费用的入账金额。
在“本年折旧、摊销额”列填写本年摊销的长期待摊费用科目金额。
在“累计折旧、摊销额”列填写从开始摊销到本期的累计金额。
根据税法规定,填写“税收折旧、摊销额”列,即税法允许扣除的摊销金额。
如果存在税会差异,需要在“纳税调整金额”列进行调整。
2025-05-09
关键是你的账做了长期待摊费用没?没做就不用填
2024-05-09
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