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朴老师,我公司是电商公司,我是公司财务,现在公司打算关停,我和别人交接。我公司账上显示还有存货,但实际上已经没有了,因为25年电商公司替集团线上发货,用的是电商公司的存货,当时没有确认收入,也没有开票,所以账上就一直挂着存货,那现在存货账实对不上交接的时候怎么办?

2026-05-25 17:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-05-25 17:57

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齐红老师 解答 2026-05-25 17:59

补确认视同销售,补记往期未入账收入、销项税额 借:应收账款 / 其他应收款 贷:以前年度损益调整 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额) 结转对应库存成本 借:以前年度损益调整 贷:库存商品 损益差额结转未分配利润 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整 补缴对应税费,留存发货单据、集团往来佐证资料 交接备注写明账实差异成因、补调账务依据,附调整凭证备查

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2026-05-25
你好,按道理收入不可以跨年的!现在查的严格,很难过关的
2025-12-24
1、24 年少报的 23 万收入,绝对不能放 25 年确认 → 属于 24 年的收入,必须更正 24 年增值税 %2B 所得税申报表,补报这 23 万(填未开票收入),补缴税款 %2B 少量滞纳金,这是合规底线,不补报就是隐匿收入,风险极高。2、工厂可以在 25 年给你开 24 年 35 万收入对应的成本票 ✔ 完全合规;要求:25 年 5 月 31 日前拿到发票,就能正常在 24 年所得税汇算扣除;超期拿票也能追补扣除(不超 5 年)。3、会计实操:24 年先暂估 35 万成本入账(附入库单 / 集团内部结算单即可),25 年拿到发票后,直接替换暂估附件就行,不用改 24 年账。4、补充:集团内母子 / 兄弟公司开票,哪怕跨年补开,只要业务真实、三流一致,税务认可,无风险。
2025-12-24
你这属于延期确认收入了,
2024-11-12
2024 年成本先做暂估成本入账,别空着只报收入。 让集团工厂补开以前年度发票(完全可以开),用来税前扣除。 有真实货物、发货、收款,补票合规,不用全额多交企业所得税。
2026-03-17
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