老师： 2023年2月-2024年12月折旧没有计提到，在2025年补计提3W元 2025年本年折旧是2W 资产原值 101W 分录是 借：管理费用-折旧费 2W 利润分配-未分配利润 3W 贷：累计折旧 5W 企业汇算的时候这3个数怎么来填： 税收折旧、摊销额： 累计折旧、摊销额 ： 纳税调整金额：

老师您好！我做21年汇算清缴时才发现，我去年有一笔计提折旧的分录做错了。应该是借:管理费用-固定资产折旧，贷:累计折旧。可是我账面上做的分录确是借:管理费用-固定资产折旧，贷:固定资产。相当于我把这个固定资产折旧金额没有，把固定资产原值给减少了。报表都已经报了。现在怎么调啊？谢谢老师！

以前2018年度的折旧额有计提到制造费用里去，但没有累计到下一年2019年度里，在2022年度才发现，那么借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 但我的情况，2018年的折旧额已计提到制造费用里并结转成本了。 主要是原先会计在重新建2019年账套时，固定资产又重新按原值计提了。 所以这种情况又要怎么调？

一、1.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”为：【-8000】元；2.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第1行“营业收入_本年累计金额”为：0元；3.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第2行“营业成本_本年累计金额”为：0元；4.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”不为0，但是营业收入和营业成本都为0，请确认是否准确填写。二、1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元；2.第2行第2列“账载折旧/摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。 老师申报季度企业所得税的时候风险扫描提示出这么多 有没有关系啊 但是确实是没有收入成本 只有费用 也没有折旧

老师，如果在今年3月份做账时，发现去年折旧没提，也只有3-4仟元左右，能不能做借：利润分配-末分配利润 贷：累计折旧。那所得税汇算清缴时，要怎么申报资产折旧、摊销及纳税调整明细表呢

2015年买了一块地，2015.8月摊销，今年查账发现还有120w没摊销，7年多没摊销，那在23年4月补21-22年12月 89个月17.8w，借 ：以前年度损益 17.8w，贷：累计折旧 17.8w，结转损益 借：利润分配—未分配利润17.8w，贷：以前年度损益 17.8w ，补23年1-4月摊销 借：管理费用—无形资产摊销 0.8w，贷：累计摊销 0.8w 是这样的老师吗？可以只冲账不调财报和汇算清缴？