老师，刚到新公司报企业所得税汇算清缴，发现他们账很乱，25年暂估400多万，今年五月份也没冲回，是不是在5月冲回就可以不用调增了？

老师，我们12月份暂估成本，汇算清缴前没获得发票，也就是说我12月暂估其他应付款90万，三月份汇算清缴时候我调增这90万，是不是3月账务需要处理为借，其他应付款90万，贷以前年度损益调整90万，借，以前年度损益调整90万，贷，利润分配，未分配利润90万。这个账务处理是不是在1月到5月汇算清缴任何一个月调整都可以对吧，不一定非要在3月汇算清缴调增这90万时候调整账务，对吗，老师，老师你看到以后明天上班以后再回复。

老师，关联企业之间的借款去年计提了利息费用，但没有收到发票，公司决定不计利息，去年计提的利息要冲回，现在还没有做汇算清缴，我是不是在汇算清缴时做纳税调增，在1月份调账时直接冲财务费用，还是用以前年度损益调整，另外，去年是负利润，不需要交企业所得税，那我调账时不需要考虑所得税了，是吧，反正没有交税

老师：您好！2022年12 月份也就是第四季度暂估了成本，并且申报了企业所得税，1月份收到购货方开来的成本发票，是不是还是把12月份的暂估成本冲回，按收到的发票入账就可以了？到企业所得税汇算清缴的时候还需要调整这部分金额吗？

老师，我们这个月要开1000万发票，但是老板不想交这么多所得税，也不想这么早交税，让我暂估成本600万，到汇算清缴时再调增全额交上，就是纳税滞后了，这样可以吗？如果明年3月我冲回暂估，需要怎么做账呢？

我现在蒙圈了，老师，请问一下这个是去年的利润表，今年红冲了去年不含税金额1824055.14， 那就不是利润原来19750206.56➖1824055.14＝17923151.42了。然后去年暂估了成本账本13772088.11(包含暂估了9924780.94、今年发票回来了3749909.82，发票未回来6174871.12)，现在汇算清缴收入直接填写17923151.42，成本暂估的没有拿到发票的需要冲完嘛？还是说成本没回来的汇算清缴调增就好。因为收入可以直接填减少了，所以问问成本能不能。